Банковское право

Рождественская Татьяна Эдуардовна

Акт проверки состоит из трех частей: вводной, аналитической и заключительной.

Во вводной части отражаются следующие сведения:

– о дате и месте составления акта проверки;

– об основном государственном регистрационном номере кредитной организации по данным единого государственного реестра юридических лиц; регистрационном номере кредитной организации (порядковом номере филиала кредитной организации);

– об особенностях проведения и оформления результатов проверки кредитной организации (ее филиала) с указанием фактов противодействия проведению проверки;

– о составе рабочей группы, проводившей проверку.

Аналитическая часть акта проверки содержит перечень проверенных вопросов деятельности кредитной организации (ее филиала), а также сведения:

– о документах (информации), предоставленных (непредоставленных) кредитной организацией (ее

филиалом) в течение срока проведения проверки кредитной организации (ее филиала);

– о достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

– о фактах (событиях) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала) (с указанием места и времени совершения нарушений и конкретных положений федеральных законов и нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены кредитной организацией (ее филиалом), не устраненных к моменту их выявления);

– об устранении кредитной организацией (ее филиалом) на дату завершения проверки фактов (событий) выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации (ее филиала), а также недостоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала).

В аналитической части акта проверки должны отражаться выводы рабочей группы по результатам проверки кредитной организации (ее филиала), а также иная надзорная информация, необходимая для определения размера рисков, активов, пассивов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, а также оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации.

В з аключительной части акта проверки отражается обобщенная информация об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

В необходимых случаях к акту проверки прилагаются копии документов кредитной организации (ее филиала), подтверждающих выявленные в ходе проверки недостоверность учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), нарушения и недостатки в деятельности кредитной организации (ее филиала) (на бумажном и электронном носителях).

Акт проверки должен быть подписан руководителем и членами рабочей группы.

3. Меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям

Меры принуждения, применяемые к кредитным организациям, не являются единственными в системе инструментов воздействия Банка России на кредитные организации. Банк России воздействует на кредитные организации как административными, так и экономическими методами; в его деятельности сочетаются убеждение («предупредительные меры [99] ») и принуждение.

Меры принуждения различаются в зависимости от задач и функций, осуществляемых Банком России. Деятельность Банка России направлена на выполнение его основной конституционной задачи – защиты и укрепления устойчивости рубля и в связи с этим – ряда функций. Поэтому меры принуждения могут быть дифференцированы в зависимости от сферы применения, т. е. от того, применяются ли они в связи с осуществлением Банком России денежно-кредитной политики или задачи развития и укрепления банковской системы. При осуществлении задачи развития и укрепления стабильности банковской системы Банк России может применять меры принуждения, реализуя лицензирующую функцию, выполняя функцию органа, осуществляющего государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг, а также функции органа банковского надзора, осуществляя полномочия субъекта системы обязательного страхования вкладов граждан и т. д. В качестве соответствующих мер принуждения должны рассматриваться не только меры, указанные в ст. 74 Закона о Банке России, но и такие, как отказ в государственной регистрации кредитной организации и отказ в предоставлении лицензии на осуществление банковских операций; отказ в согласовании кандидатур, назначаемых на должности руководителей кредитных организаций, отказ в государственной регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг; списание в бесспорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, суммы средств, недовнесенных в обязательные резервы кредитной организации, и иные меры.

Кроме того, меры принуждения, применяемые Банком России к кредитным организациям, могут дифференцироваться в зависимости от стадии деятельности кредитной организации : на стадии предварительного надзора (в процессе лицензировании деятельности кредитных организаций, решения иных задач, обусловливающих возможность их деятельности), на стадии текущей деятельности кредитной организации и, наконец, в отношении «слабых» (или «проблемных») банков.

Основные меры, которые

Банк России вправе применить к кредитным организациям, определены в ст. 74 Закона о Банке России. К ним относятся: предписание об устранении нарушений, штраф, ограничение проведения отдельных операций, требование об осуществлении мер (мероприятий) по финансовому оздоровлению; требование о замене руководителя кредитной организации; требование о проведении реорганизации; изменение величины обязательных нормативов; запрет на осуществление отдельных банковских операций; запрет на открытие филиалов; запрет на осуществление процедур реорганизации; назначение временной администрации по управлению кредитной организации; предложение учредителям (участникам) кредитной организации, предпринять действия, направленные на увеличение собственных средств (капитала) кредитной организации до размера, обеспечивающего соблюдение ею обязательных нормативов; отзыв лицензии на осуществление банковских операций. [100] Необходимо также указать на меры, предусмотренные ст. 38 Закона о Банке России: принудительное взыскание суммы недовзноса в обязательные резервы и штраф.

Ряд мер указан в Законе о банкротстве кредитных организаций. Это требование об осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению, требование об осуществлении реорганизации кредитной организации, назначение временной администрации по управлению кредитной организации. Формально повторяя меры, указанные в Законе о Банке России, Закон о банкротстве кредитных организаций предлагает дополнительные основания для применения указанных мер. Среди мер по финансовому оздоровлению, установленных Законом о банкротстве кредитных организаций, специально выделяется одна, имеющая определенную самостоятельность и правовую связь с полномочиями Банка России по определению величины собственных средств (ст. 72 Закона о Банке России), – требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации с величиной ее собственных средств (капитала). Закон о банках не содержит указания на самостоятельные меры, однако определяет основания и последствия (правовые и организационные) для решения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций (ст. 20). Определенным своеобразием отличаются меры принуждения, закрепленные законом о страховании вкладов.

Меры принуждения, применяемые к кредитным организациям, по своей правовой природе должны быть отнесены к мерам публично-правового воздействия . Банк России воздействует на кредитные организации как публичный орган, как орган, наделенный властными полномочиями. Публичное воздействие может быть конституционно-правовым, административно-правовым, дисциплинарным (в публично-правовой сфере оно проявляется в части дисциплинарных мер, которые применяются на государственной службе (гражданской, военной и службе в правоохранительных органах)), финансово-правовым и уголовно-правовым. Очевидно, что меры принуждения, применяемые Банком России, не относятся к уголовно-правовым мерам и мерам дисциплинарного принуждения. Невозможно рассматривать меры Банка России, применяемые к кредитным организациям, как вид конституционных санкций, так как последние представляют собой «возможность наступления неблагоприятных последствий через законодательное принуждение по отношению к субъекту права в случае неисполнения им конституционных обязанностей или в случае злоупотребления своими правами». [101]

Своеобразие финансово-правовых мер принуждения проявляется в том, что они связаны с нарушениями, имеющими имущественный характер, и являются материальными мерами либо мерами, которые способны обеспечить публичный имущественный интерес. Так, согласно правовой позиции Конституционного Суда РФ, выраженной в одном из его постановлений, «наделение налогового органа полномочием действовать властно-обязывающим образом при бесспорном взыскании налоговых платежей правомерно в той степени, в какой такие действия, во-первых, остаются в рамках именно налоговых имущественных отношений , а не приобретают характер гражданско-правовых, административно-правовых или уголовно-правовых санкций , и, во-вторых, не отменяют и не умаляют права и свободы человека и гражданина». [102] В финансовом праве выделяются восстановительные меры (или санкции), штрафные санкции (которые, впрочем, было бы правильнее рассматривать именно как административно-правовые меры, как административные наказания), а также ряд иных мер. По мнению Ю.А. Крохиной, «в финансовом праве применяются санкции…, а также меры государственного воздействия, свойственные только финансово-правовой сфере». [103] Меры Банка России, применяемые к кредитным организациям, носят иной характер: они не связаны с непосредственным нарушением имущественных интересов государства. Таким образом, меры Банка России в рамках банковского надзора нельзя отнести к финансовым мерам принуждения.