Бизнес-планирование для ССУЗов
Шрифт:
а) договоры аренды производственных, складских, торговых помещений;
б) договоры на поставку сырья, оборудования, комплектующих и. т. п.;
в) договоры на сбыт продукции;
г) сертификаты на выпускаемую продукцию (в случае необходимости);
д) лицензия на вид деятельности (если данная деятельность лицензируется);
е) перечень основного имущества;
ж) документы, подтверждающие наличие гарантий возврата кредита.
Перечисленные документы в той или иной последовательности и с возможными
Помимо этого, ниже предлагается перечень информации, которую иностранные инвесторы, вероятнее всего, будут запрашивать у российских предприятий, являющихся потенциальными объектами инвестиций.
Эта информация подразделяется на 4 категории, такие как:
1) информация по финансовым и налоговым вопросам;
2) информация по правовым вопросам;
3) информация по организационным вопросам;
4) информация стратегического характера (прогнозы и бизнес-планы).
Нижеуказанные перечни могут показаться весьма подробными, однако они приводятся для того, чтобы показать диапазон и степень детализации информации, которая может быть запрошена инвесторами.
Информация по финансовым и налоговым вопросам :
1) финансовая отчетность, составленная в соответствии с российскими стандартами /GAAP/МСБУ с проведенной аудиторской проверкой;
2) результаты любых налоговых проверок, проведенных налоговыми органами, и дата проведения последней по времени проверки;
3) перечень непогашенных обязательств, включая полученные ссуды и активы, заложенные в качестве ссудного обеспечения;
4) перечень основных средств и нематериальных активов, включая заложенные активы;
5) товарно-материальные запасы: ведомости сальдо товарно-материальных запасов на начало и конец предыдущего года с указанием категорий товарно-материальных запасов (сырье, незавершенное производство и готовая продукция), количества и стоимости каждой позиции товарно-материальных запасов, даты приобретения, а также методики оценки незавершенного производства и готовой продукции;
6) расчеты с дебиторами: ведомости дебиторской и кредиторской задолженности на начало и конец предыдущего календарного года с указанием сальдо дебиторской или кредиторской задолженности. Расчеты с кредиторами;
7) подробная расшифровка выручки от реализации и затрат:
а) расшифровка выручки от реализации, себестоимости реализации и прибыли по основным группам реализованной продукции с разбивкой по месяцам. Подробные данные о выручке от реализации в пересчете на единицу продукции и цене реализации единицы продукции по каждой категории продукции с разбивкой по месяцам;
б) ведомость
в) ведомость операционных затрат по основным категориям (сырье, коммунально-бытовые услуги, издержки производства и транспортные расходы) с разбивкой по месяцам;
г) ведомость расходов, включая расходы по расчетам с персоналом и прочие расходы, связанные с оплатой труда, расходы финансового характера, административные расходы и расходы на маркетинг, с разбивкой по месяцам;
д) статьи отчета о прибылях и убытках, отражающие необычные, однократные или исключительные операции за прошлые и будущие периоды, с разбивкой по месяцам;
8) ведомость расходов по отчислениям в фонды социального обеспечения на начало и конец предыдущего календарного года.
Информация по правовым вопросам:
1) организационная структура:
а) схема, отражающая структуру компании в целом, включая ее филиалы и дочерние предприятия доли участия материнской компании в дочерних предприятиях и другие формы контроля, а также степень влияния;
2) структура собственности:
а) суммы разрешенного к выпуску и оплаченного акционерного капитала;
б) количество и номинальная стоимость обыкновенных акций;
в) количество и номинальная стоимость привилегированных акций;
г) любые новые эмиссии акций после приватизации;
д) перечень всех бывших и нынешних акционеров с указанием их долей в акционерном капитале и прав голоса, а также копия реестра акционеров;
3) копии уставных или прочих учредительных документов и регистрационных свидетельств;
4) копии протоколов заседаний руководства компании за последние 3 года;
5) копии всех лицензий, выданных компании;
6) копии всех контрактов и договоров, заключенных внутри страны за последние 2 года, а также ранее заключенных контрактов, сохраняющих для компании обязательную силу в настоящее время.
Информация по организационным вопросам :
1) организационная схема с указанием всех хозяйственных подразделений и ответственных сотрудников каждого подразделения;
2) обязанности ответственных сотрудников и подразделений в отношении таких финансовых аспектов, как планирование и составление смет. Оценка финансовых потребностей и проведение переговоров о привлечении внешнего финансирования. Общехозяйственный учет. Анализ затрат. Управление денежными средствами и ликвидностью. Анализ капитальных вложений. Внутренний аудит и средства финансового контроля.
Информация стратегического характера (прогнозы и бизнес-планы) :
1) копия бизнес-плана компании;