Бюджетирование на компьютере
Шрифт:
ПРИМЕЧАНИЕ
Отметим, что если необходимо выбрать какую-либо одну статью, то это можно сделать также двойным щелчком мыши. Если же выбирается группа бюджетных статей, то это можно сделать только нажатием Enter; двойной щелчок мышью на группе статей бюджета приводит к раскрытию этой группы.
Если установлен флажок Отбор по подразделению, то в расположенном ниже поле можно указать подразделение предприятия либо название ЦФО, данные по которому должны быть включены в отчет; можно также указать группу подразделений (центров ответственности). При этом данные по всем прочим подразделениям (центрам ответственности) в процессе формирования отчета не будут приниматься во внимание. Поле Отбор по подразделению можно не заполнять; если его оставить пустым, то в отчет будут включены данные по всем структурным подразделениям (центрам ответственности) предприятия, введенным ранее в справочник подразделений (описание данного справочника см. выше, в разделе «Справочник подразделений»). Для заполнения данного поля следует нажать кнопку выбора, затем в открывшемся окне
С помощью параметра Отбор по проекту аналогичным образом можно указать проект (направление деятельности) или группу проектов, данные по которым должны быть включены в отчет. Другими словами, этот параметр позволяет установить фильтр по проектам (направлениям деятельности) на включаемые в отчет данные.
Готовый отчет отобразится в нижней части окна после нажатия кнопки Сформировать. Пример отчета изображен на рис. 4.31.
Из данного отчета можно быстро перейти в режим просмотра и редактирования документа, на основании которого было сгенерировано значение той или иной ячейки – для этого нужно дважды щелкнуть мышью на интересующей ячейке. Чтобы вывести сформированный отчет на печать, нужно воспользоваться командой главного меню Файл→Печать, которая вызывается также нажатием комбинации клавиш Ctrl+P.
Полный анализ финансово-экономического состояния
В программе реализована возможность осуществления всеобъемлющего и полного анализа финансово-экономического состояния субъекта хозяйствования путем комплексного изучения целого ряда показателей. Отметим, что такой анализ является одной из ключевых задач бюджетирования на любом предприятии, независимо от его вида деятельности, организационно-правовой формы и прочих факторов.
Чтобы произвести такой анализ в программе «1С Финансовое планирование», выполните команду Отчеты→Финансовый анализ – в результате на экране отобразится окно, которое показано на рис. 4.32.
Каждый отчет формируется только по конкретному варианту бюджета. Для выбора варианта (напомним, что список бюджетных вариантов ведется в соответствующем справочнике, с которым мы познакомились выше) нужно указать его в раскрывающемся списке поля Отчет по варианту бюджета. Далее следует определить период времени, за который вы хотите проанализировать обороты по подразделениям. Начальная и конечная даты этого периода вводятся в полях соответственно С и По, причем без их заполнения сформировать отчет вы не сможете.
При формировании отчета программа может пересчитать его данные в любую валюту, которая предварительно зарегистрирована в справочнике валют. Эту валюту нужно выбрать из раскрывающегося списка в поле В валюте. Отметим, что это поле не является обязательным для заполнения – если оставить его пустым, то отчет будет сформирован в валюте планирования, которая была определена для варианта бюджета, указанного в поле Отчет по варианту бюджета, в соответствующем справочнике.
В поле Формат вывода следует указать единицу измерения, в которой будут выведены отчетные данные. Требуемый вариант выбирается из раскрывающегося списка – в единицах, в тысячах либо в миллионах (по умолчанию используется формат вывода в единицах). После этого в поле Точность для отчетных данных указывается количество разрядов после запятой.
Справа вверху окна содержится несколько кнопок, предназначенных для выполнения ряда действий с текущим отчетом. Ниже приводится описание каждой из них.
• Заполнить – кнопка предназначена для формирования отчета в соответствии с установленными параметрами. После каждого изменения параметров отчета для его переформирования нужно нажимать эту кнопку – только после этого изменения вступят в силу.
• Расшифровать – с помощью данной кнопки осуществляется переход в режим просмотра детализированной информации по ячейке, на которой установлен курсор. При нажатии на данную кнопку на экране открывается окно одного из имеющихся в системе отчетов. В зависимости от содержимого текущей ячейки это может быть, например, отчет Значения показателей, либо Обороты по статьям, и др.
• Очистить – при нажатии данной кнопки все расчетные ячейки отчета будут очищены.
• Сохранить – с помощью этой кнопки можно сохранить сформированный отчет в отдельном файле с расширением *.mxl. При нажатии на данную кнопку будет выдан соответствующий запрос, а после положительного ответа на этот запрос отобразится окно Сохранение файла, в котором нужно ввести имя файла отчета и путь для его сохранения.
• Загрузить – эта кнопка предназначена для открытия сохраненного ранее файла отчета. При нажатии на данную кнопку будет выдан соответствующий запрос, а после положительного ответа на этот запрос отобразится предупреждение о том, что текущие данные будут удалены, при этом программа потребует подтвердить ваши намерения. После вашего согласия отобразится окно Выберите сохраненный файл отчета, в котором нужно будет указать путь к загружаемому mxl-файлу.
• Закрыть – кнопка предназначена для выхода из
• Заполнить – после нажатия данной кнопки в нижней части окна отчета последовательно отобразятся следующие отчетные формы:
• Агрегированный аналитический баланс;
• Анализ ликвидности баланса;
• Анализ структуры баланса и платежеспособности организации, с использованием коэффициента текущей ликвидности и коэффициента обеспеченности собственным оборотным капиталом;
• Определение характера финансовой устойчивости предприятия;
• Сводный отчет о прибылях и убытках;
• Анализ оборачиваемости активов и пассивов;
• Анализ доходности и рентабельности финансово-хозяйственной деятельности;
• Анализ эффективности использования капитала.
Стоит отметить, что большинство перечисленных отчетных форм представлены не только в виде таблиц, а сопровождаются также соответствующими выводами, которые программа формирует автоматически. Пример одного из таких выводов, сделанного по результатам анализа структуры баланса и платежеспособности предприятия, показан на рис. 4.33.
Рис. 4.33. Автоматически сформированный вывод по результатам анализа
С помощью рассмотренной здесь функциональности финансового анализа вы можете оперативно получать детальную и развернутую информацию о финансово-экономическом состоянии предприятия.Глава 6. Краткий обзор других программ для бюджетирования и финансового анализа
Как уже неоднократно отмечалось ранее, сегодня на рынке программного обеспечения имеется немало самых разных продуктов, адресованных тем, кто по роду деятельности занимается процессами бюджетирования и финансового анализа. Здесь мы приводим краткий обзор тех из них, которые показались автору наиболее интересными (если не считать программы, описание которых приведено в предыдущих главах книги).
Oracle Financial Analyzer
Одним из самых многофункциональных и крупных продуктов, предназначенных для автоматизации бюджетных процессов, является программа Oracle Financial Analyzer от известного разработчика – компании Oracle (www.oracle.com).
Эта программа имеет все необходимые средства для реализации не только процессов бюджетирования, но и выполнения финансового моделирования. Oracle Financial Analyzer вне конкуренции по объему обрабатываемых данных, глубине представления информации, а также по сложности финансовой структуры.
В программе предусмотрен механизм автоматической проверки правильности данных, загружаемых из других систем. Oracle Financial Analyzer отличается гибкостью и возможностью адаптации к специфике любого предприятия, а беспрецедентная функциональная эластичность позволила ей стать одним из признанных лидеров в своей области. Также стоит отметить мощный механизм поддержки многопользовательской работы, а также то, что программа хорошо интегрируется со многими внешними системами (в том числе, разумеется, и с табличным редактором Excel).
Как ни странно, но в столь мощном и уважаемом продукте отсутствуют средства протоколирования рабочих процессов. Например, практически нереально определить, кто и когда вносил те либо иные данные. Еще один минус программы состоит в том, что процесс ее внедрения требует немало времени, что влечет за собой существенные денежные траты (это в немалой степени объясняется тем, что по стоимости услуг компания Oracle также находится в числе лидеров).
Active Planner
Еще одним популярным продуктом от зарубежного разработчика является программа Active Planner. Ее автор – американская компания Epicor Software Corporation (www.epicor.com). Основное предназначение программы заключается в автоматизации бюджетных процессов на предприятиях среднего и крупного бизнеса.
Реализованные в программе механизмы позволяют осуществлять построение процессов бюджетирования по принципам «сверху вниз» и «снизу вверх», а также сочетать эти принципы, что открывает возможности для согласования бюджетов в несколько итераций. Также возможности программы предусматривают выполнение бюджетирования по так называемому «скользящему» методу: его смысл состоит в том, что бюджет формируется не на весь период планирования (например, год), а на текущий отчетный период (месяц либо квартал). После завершения отчетного периода к уже имеющемуся плану добавляется план на предстоящий период, и т. д.
В программе реализованы широкие функциональные возможности для разностороннего анализа экономической эффективности разных видов деятельности компании, при этом принимаются во внимание все интересующие пользователя макро– и микроэкономические показатели.
Среди преимуществ Active Planner прежде всего стоит выделить возможность адаптации применительно к специфике конкретной фирмы, множество встроенных функций, удобный механизм оперативного обмена информацией между различными отчетными формами и таблицами. Active Planner имеет доступный и дружественный интерфейс, а также удобный инструментарий.
В программе реализована возможность корректировки бюджетов по фактическим данным, а также реализованное на высоком уровне взаимодействие с табличным редактором Excel.
Если говорить о недостатках Active Planner, то в первую очередь нужно отметить ее относительно невысокую производительность, которая особенно проявляется при работе со сложными финансовыми структурами, и не в полной мере реализованные механизмы поддержки коллективной работы пользователей.
КИС: Бюджетирование