Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие

Ефимова Елена

Основными принципами организации безналичного денежного оборота в России являются:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Основными нормативными правовыми актами, определяющими порядок и регулирование расчетов и платежей в стране, выступают: гражданское законодательство, специальное банковское законодательство, подзаконные акты, в частности указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, а также акты органов специальной компетенции (Банка России и др.). Главным регулирующим органом расчетно-платежной системы страны является Центральный Банк Российской Федерации.

2. Осуществление расчетов через банковские счета. Все предприятия, независимо от их организационно-правовой

формы, обязаны хранить свои деньги на счетах в банке. Подавляющая часть расчетов должна осуществляться через банки. Законодательно установлен предел расчета наличными деньгами для одной сделки (100 тыс. рублей).

3. Списание денежных средств со счета клиента только на основании распоряжения клиента. Данный принцип означает, что банк не может распоряжаться средствами клиента без его согласия. Распоряжение о списании средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

• путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета;

• в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявляемый кредитором;

• путем закрепления в договоре банковского счета согласия клиента на безакцептное списание средств со счета по требованию кредитора.

4. Банк является посредником в платежах и не должен вмешиваться в договорные отношения плательщика и получателя средств. Это означает, что хозяйствующим субъектам предоставлена свобода в выборе форм и способов расчетов, закрепления их в хозяйственных договорах с учетом материальной ответственности за неисполнение договорных отношений, а банк должен лишь следить за выполнением установленных правил платежей и стандартами расчетных документов.

5. Срочность платежа означает, что расчеты должны осуществляться в строго установленные сроки, предусмотренные в договорах. Этот принцип имеет большое практическое значение, так как организации, располагая информацией о сроках платежа, могут рационально построить свой денежный оборот, точнее определять потребность в заемных средствах, управлять ликвидностью своего баланса.

6. Обеспеченность платежа, т. е. платеж, должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика либо наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность. Оперативная обеспеченность предполагает наличие у плательщика достаточных ликвидных денежных активов для проведения платежа в данный момент. Оперативная обеспеченность может проявляться в различных формах: постоянных, не снижающихся остатках средств на счете клиента; предварительного их депонирования для предстоящего платежа; праве на получение кредита. Перспективная обеспеченность определяется оценкой платежеспособности, кредитоспособности плательщика, возможных будущих источников средств для совершения платежа.

7. Материальная ответственность за нарушение сроков платежей. Нарушение сроков платежей влечет за собой обязанность возмещения убытков, возникших в связи с несвоевременным исполнением должником своих обязательств. Согласно ст. 395 Гражданского кодекса РФ ответственность за неисполнение денежного обязательства определяется исходя из учетной ставки банковского процента.

Все принципы организации безналичных расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из них приводит к нарушению работы всей расчетно-платежной системы страны.

В Российской Федерации безналичные расчеты могут осуществляться:

• напрямую между банками на основе межбанковских корреспондентских отношений;

• через расчетно-платежную систему Банка России;

• на основе межфилиальных расчетов, на основе счетов, открытых внутри одной кредитной организации;

• посредством зачета взаимных требований.

Для установления межбанковских отношений банки открывают друг у друга корреспондентские счета. Корреспондентский счет – счет, открываемый банку в учреждениях центрального банка или в других

банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе заключенного корреспондентского договора. Для банка, открывшего счет в другом банке, – это счет НОСТРО («наш счет у Вас») – корреспондентский счет кредитного учреждения, открытый в банке корреспонденте, на котором отражаются взаимные платежи. Для банка, в котором открыт счет – это счет ЛОРО («Ваш счет у нас») – счет, открываемый банком банку корреспонденту, на котором отражаются все операции, проводимые по его поручению. При наличии таких счетов денежные средства по поручению или требованию клиентов переводятся из одного банка в другой. Счета ЛОРО и НОСТРО зеркально отражают друг друга. Счет НОСТРО в одном банке является счетом ЛОРО у банка-корреспондента. Счет ЛОРО – это пассивный счет, счет НОСТРО – активный.

Схема расчетов при наличии у банков корреспондентских отношений представлена на рис. 2.3.

^{Рис. 2.3. Схема прямых корреспондентских отношений}

Если банки, производящие расчеты для своих клиентов, не имеют между собой корреспондентских отношений, то все платежи осуществляются через расчетно-кассовые центры Банка России. Возможность такой системы платежей обусловлена тем, что все коммерческие банки имеют свои счета в Банке России.

Схема расчетов через РКЦ представлена на рис. 2.4.

^{Рис. 2.4. Проведение безналичных расчетов через РКЦ}

Применяемые Банком России методы проведения расчетных операций позволяют осуществлять расчеты в режиме, близком к режиму реального времени, что весьма важно для ускорения оборачиваемости денег в народном хозяйстве.

Формы безналичных расчетов. Безналичный оборот в Российской Федерации осуществляется на основании Положения ЦБР от 03.10.02 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями). Этим Положением установлены следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты по аккредитивам;

• расчеты чеками;

• расчеты по инкассо.

Участниками безналичных расчетов являются: плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Выбор формы расчетов в основном определяется:

• характером хозяйственных связей между контрагентами;

• особенностью поставляемой продукции и условиями ее приемки;

• местонахождением сторон сделки;

• способом транспортировки грузов;

• финансовым положением юридических лиц.

Реализация безналичных расчетов осуществляется на основании расчетных документов.

Расчетный документ – это оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в электронном виде распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств с его счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Все расчетные документы имеют строго установленные образцы и реквизиты. Средства со счета списываются в пределах имеющихся на счете денежных средств (если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитной организацией и их клиентами).