Девять шагов до сумы. Вредные советы начинающим предпринимателям
Шрифт:
Налоговый период – это период времени, за который налогоплательщик определяет налоговую базу и рассчитывает сумму налога для уплаты в бюджет. Обычно это месяц, квартал или год.
Налоговый агент – ИП или юридические лица, на которых возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налога в бюджет. Самый распространённый в РФ налоговый агент – работодатель, который обязан исчислить, удержать и перечислить налог на доход физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своих сотрудников. Также ИП могут являться налоговыми агентами по налогу
Налоговая декларация – это официальное заявление налогоплательщика, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведённых расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, о сумме налога, подлежащего уплате, и о других данных, служащих основанием для исчисления налога (ст. 80 НК РФ).
Книга учёта доходов и расходов (КУДИР) – сводный регистр налогового учёта, на основании которого определяются результаты предпринимательской деятельности за налоговый период, исчисляется налоговая база и налоги, подлежащие уплате налогоплательщиком.
Страховые взносы – обязательные платежи на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Их платят все работодатели за работников, а также ИП «за себя».
Страховые взносы ИП – платежи, которые бывают двух видов: «за себя» – в фиксированном размере и 1% с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчётный период.
Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) – минимум оплаты труда, установленный государством на федеральном уровне (в 2023 году – 16 242 руб., в 2024 – 19 242 руб.). Регионы могут устанавливать свой МРОТ, который не может быть ниже федерального. Используется не только для регулирования заработной платы, а также для расчёта социальных выплат и пособий.
Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) – справочник, в котором каждому виду деятельности присвоен уникальный код. Код состоит из нескольких цифр, которые обозначают разделы, классы, подклассы, группы и подгруппы.
Вступление
Если вы ещё сомневаетесь, в качестве кого вы бы хотели вести бизнес: учредителя ООО, ИП или самозанятого, то позвольте внести некое упорядочение в ваши мятежные мысли.
Если вы хотите быть исполнителем-одиночкой, не собираетесь нанимать сотрудников, ваш будущий бизнес связан с услугами и/или продажей товаров собственного производства (например, вы вяжете на заказ или делаете кукол), то оформляйте самозанятость и не мучайтесь понапрасну.
Если вы собираетесь организовывать бизнес не один, то дружеский совет – открывайте ООО в тех долях, в которых каждый из партнёров собирается участвовать в процессе. Не надейтесь на дружбу или любовь, деньги разбивали союзы, основанные и на более прочных принципах.
Как мы уже с вами выяснили, индивидуальный предприниматель – это участник малого бизнеса, такой же как и юридические лица. Но почему я так ратую именно за ИП?
Плюсы ИП
1. Освобождены от ведения бухгалтерского учёта (кроме учёта основных средств на УСНО и ОСНО).
2. Самый большой выбор режимов налогообложения: ЕСХН, ОСНО, УСНО,
3. Возможность совмещения систем налогообложения.
4. Вся прибыль после уплаты налогов принадлежит вам и только вам, и вы вправе ей распоряжаться по своему усмотрению.
5. Не требуется уставной капитал.
6. Штрафы в разы (иногда в десятки раз) меньше, чем у ООО.
7. Легко открыть и легко закрыть по сравнению с ООО.
8. Нет обязательного найма сотрудников, вы всё можете делать самостоятельно (в пределах разумного, конечно).
Минусы ИП
1. ИП отвечает по долгам всем своим имуществом (однако в некоторых случаях и учредители ООО могут нести ответственность по долгам общества).
2. Семья ИП наследует долги в случае его смерти.
3. Нужно платить страховые взносы «за себя», даже если нет выручки (кроме НПД и АУСН). В 2023 году максимальная сумма страховых взносов ИП – 302 903 рубля (45 842 руб. за себя плюс 257 061 руб. – максимально возможная сумма уплаты 1% на обязательное пенсионное страхование у ИП с доходом более 300 000 руб.). Каждый год размеры страховых взносов пересматриваются.
4. Есть ограничения по количеству наёмных сотрудников (на всех системах налогообложения, кроме ОСНО) и видам деятельности
5. Регистрация только по месту жительства.
6. Нельзя продать ИП как бизнес. Предприниматель может лишь продать имущество, остатки товара, сырьё, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен зарегистрировать ИП на себя или открыть ООО. Все документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это часто сопряжено с разного вида препонами.
7. Невозможно переименовать ИП (изменения допускаются только в случае изменений в фамилии, имени или отчестве физического лица). Однако выход есть: зарегистрировать свой собственный товарный знак, например, для рекламы, но в официальных документах ИП всё равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
На первый взгляд, плюсов не намного больше, чем минусов, но «жёстких» недостатков всего три (1,2,5), остальные неудобства можно нивелировать.
Совет 1. Никогда не составляйте бизнес-план, даже не думайте о нём