Домашний юрист. Все что нужно знать о своих правах

Николаева Елена

Это документы, которые налоговая инспекция потребует в любом случае. Кроме того, по каждому виду расходов вам нужно собрать дополнительные документы.

!

Если вы оплачивали лечение, то дополнительно понадобятся:

• копия договора на оказание медицинских услуг, если договор заключался;

• копия лицензии медицинской организации или предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

• оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утв. Приказом Минздрава России и МНС России

от 25.07.2001 № 289/БГ-3—04/256. Эту справку выдает медицинская организация, справку эту оформляйте на лицо, которое оплачивает лечение, так, например, если договор на роды оформлен на вас, а вычет будет получать супруг, то и справку оформляйте на супруга;

• копия документа, подтверждающего родство, – если вы оплатили лечение родителей или детей. Например, копия свидетельства о рождении – если вы оплатили лечение ребенка;

• копия свидетельства о браке – если вы оплатили лечение супруга;

• копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, – если вы оплатили лечение подопечных.

!

Если вы покупали лекарства, то понадобится оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

!

Если вы уплачивали взносы по договорам добровольного медицинского страхования, то потребуются:

• копия договора страхования (страхового полиса), заключенного со страховой компанией;

• копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;

• копия документа, подтверждающего родство, опеку или попечительство, заключение брака, – если вы оплачивали взносы по договорам страхования родителей, детей, подопечных или супруга.

Собрали все по перечню, все перепроверили, теперь передайте все документы в налоговую инспекцию.

Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично или через своего представителя, по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (через портал госуслуг), а также через личный кабинет налогоплательщика.

Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.

Направлять документы по почте нужно почтовым отправлением с описью вложения.

Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас. Представителю также давайте два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.

После этого налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку.

Если заявление о возврате налога вы подали одновременно с декларацией, то налог должен быть возвращен вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки.

Не исключено, что вам могут отказать в возврате

налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом.

Второй вариант получения вычета

Получение вычета у работодателя – обратиться к своему работодателю с заявлением на вычет. Однако вам все равно придется обращаться в налоговый орган, чтобы получить подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов.

Чтобы получить это подтверждение, подайте в налоговую инспекцию по месту жительства документы, подтверждающие право на получение вычета (без декларации по форме 3-НДФЛ и заявления о возврате налога) вместе с заявлением о подтверждении права на вычет.

Срок выдачи подтверждения не должен превышать 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган письменного заявления и соответствующих документов.

Заявление на вычет в произвольной форме и подтверждение из налогового органа по утвержденной форме передайте в бухгалтерию.

Работодатель должен предоставить вычет начиная с месяца, в котором вы обратились к нему за получением вычета.

Если работодатель не смог полностью предоставить вам вычет, то за его остатком вы вправе обратиться в налоговую инспекцию, подав по окончании налогового периода декларацию по форме 3-НДФЛ.

С вычетами на лечение разобрались, переходим к вычетам на обучение.

Социальный вычет на обучение

Я много учусь – курсы повышения квалификации, переподготовка, второе высшее, – вычеты с этих затрат получаю я, а все, что касается обучения ребенка, оформляю на супруга. Согласитесь, приятно вернуть немного потраченных денег.

В каких случаях возникает право на вычет?

Налоговый вычет на обучение можно получить, если вы оплачивали:

• свое обучение;

• обучение своих детей, подопечных (то есть лиц, в отношении которых являетесь опекуном или попечителем);

• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных – имеющих общих отца или мать).

Если же вы оплачивали обучение других лиц – племянников, супругов, внуков или крестников, вычет не предоставляется.

Оплачивая обучение ребенка, любой из супругов сможет воспользоваться вычетом независимо от того, на кого из них (супругов) оформлены документы, подтверждающие расходы на обучение. При этом каждый из супругов должен являться родителем ребенка.

Отдельно хочу остановиться на вопросе оплаты обучения за супруга. Несмотря на противоречивые позиции, которые можно встретить в интернете, ФНС четко выразила свое мнение: возможность предоставления социального налогового вычета в сумме, уплаченной за обучение супруги (супруга), Налоговым кодексом не предусмотрена.

То же самое касается детей супругов. Например, вы оплатили обучение ребенка вашего мужа от прошлого брака. Оформить вычет вы не сможете, так как не являетесь родителем этого ребенка.