Господий, дай пережить это
Шрифт:
Отримання готвки здйснються з рестрацйних (спец. рестрацйних) рахункв, вдкритих органами ДКСУ в установах уповноважених банкв, на пдстав поданих заявок.
В/ч пода органу ДКСУ, за його вимогою в установлен ним строки, заявку на одержання готвки в загальнй сум у двох примрниках. Заявки на видачу готвки виписуються в/ч на осб, з якими в них укладен договори про повну матеральну вдповдальнсть та як мають право отримувати видавати кошти.
На пдстав переврено заявки ДКСУ випису грошов чеки, за якими в/ч в банках одержу готвку.
Оприбуткування
Пд час одержання ПКО касир зобов"язаний переврити: 1)наявнсть справжнсть на документах пдпису нач.фна; 2)правильнсть оформлення документв; 3)наявнсть перелчених у документах додаткв.
Про приймання готвки за ПКО видаться засвдчена вдбитком печатки в/ч квитанця (що вдривною частиною ПКО) за пдписами нфес (уповноваженого працвника)
У ПКО зазначаться пдстава для х складання перелчуються додан до них документи. Приймання готвки за ПКО може проводитися тльки в день х складання. Виправлення забороняються.
ПКО до передавання в касу реструються бухгалтером у журнал рестрац прибуткових видаткових касових документв (додаток 4).
ПКО одразу ж псля одержання готвки пдписуються касиром, а на доданих до них документах ставиться вдбиток штампа або напис "Оплачено" з зазначенням дати (число, мсяць, рк).
Касов документи псля складання касиром звту та оброблення цього звту комплектуються в хронологчному порядку, нумеруються, переплтаються в окрем папки.
Ус надходження готвки вдображають у касовй книз (додаток 5). За вдсутност руху готвки в кас протягом робочого дня записи в касовй книз в цей день можуть не провадитися. Щоденно в кнц робочого дня касир пдсумову операц за день, виводить залишок готвки в кас на початок наступного дня переда до бухгалтер як звт касира друг примрники, що вдривною частиною аркуша касово книги (копю записв у касовй книз за день), з ПКО пд пдпис у книз.
Записи в касовй книз здйснюються у двох примрниках (через копювальний папр). Перш примрники книги - "Вкладн аркуш касово книги", залишаються в касовй книз. Друг примрники, (вдривна частина аркуша) - "Звт касира", документом, за яким касири звтують щодо руху грошей у кас.
Виправлення в касовй книз, як правило, не допускаються. Якщо виправлення зроблен, то вони засвдчуються пдписами касира, а також головного бухгалтера або особи, що його замщу.
Готвка, не виправдана ПКО, вважаться надлишком каси оприбутковуться в касу в\ч для подальшого з"ясування джерела утворення цих готвкових коштв.
Вдповдно до п. 1.8. нмоу 280 здйснювати заходи щодо збереження готвки у в\ч пд час доставки з установи банку зобов"язаний ком. в\ч. Для доставки готвки до в\ч (пдроздлв в\ч) ком в/ч нада транспорт озброну охорону.
Вимоги щодо забезпечення схоронност зазначен у п.1.7. нмоу 280:
Готвка збергаться у вогнетривкому (залзному)
У кнц робочого дня сейф та примщення каси опечатуються печаткою касира. Ключ вд примщення каси здаються в опечатаному касиром пенал начальнику варти (сторожового поста) чи черговому вйськово частини пд пдпис у книз приймання-здач службових примщень пд охорону.
Здача примщення каси пд охорону допуск до нього здйснюються в суворй вдповдност з Статутом гарнзонно та вартово служб ЗСУ.
Дублкати ключв вд примщень фнансово служби та сейфа для збергання готвки повинн збергатися ком. в\ч в опечатаному касиром пенал (пакет).
Приймання примщення каси вд начальника варти (сторожового поста) чи чергового в\ч здйснються псля засвдчення наявност печатки на дверях примщень та пенал з ключами, про що робиться вдповдний запис у книз приймання-здач примщень.
Збереження готвки, одержано командирами пдроздлв в\ч забезпечуться безпосередньо командирами цих пдроздлв.
Щодня перед опечатуванням здачею пд охорону каси начфн повинен переконатися в тому, що фактична наявнсть готвки в сейф вдповда залишку за кас. книгою, засвдчити це свом пдписом у нй.
В\ч може збергати в кас готвку на поточн потреби в межах лмту, який оголошуться наказом ком. в\ч згдно з затвердженим ним розрахунком, який вирахову нач.фн вдповдно до пнбу 637. Збергати готвку понад установлений лмт в\ч ма право тльки для виплати гз зп впродовж трьох робочих днв, включаючи день одержання готвки в установ банку.
Понадлмтний залишок пдляга термновй здач до банку для зарахування на рестрацйний рахунок в\ч. Збергання в кас готвки, що не належать в\ч, забороняться.
Нез"ясований надлишок каси пдляга перерахуванню до Держ/бюджету.
8. Порядок видач коштв пд звт та звтування про витрачання пдзвтних сум
Конституця Украни вд 28 червня 1996 року.Кодекс законв про працю 2.Податковий кодекс Украни вд3 Про затвердження нструкц про службов вдрядження в межах Украни та за кордон.
– Наказ Мнфну Украни вд 59 (з змнами).4Про затвердження форми Звту про використання коштв, виданих на вдрядження або пд звт, та Порядку його складання.4 - Наказ Мнфну Украни вд 28.09.2015 841., ПКМУ 98 Про суми та склад витрат на вдрядження державних службовцв, а також нших осб, що направляються у вдрядження пдпримствами, установами та органзацями, як повнстю або частково утримуються (фнансуються) за рахунок бюджетних коштв 5,ПКМУ 100 СЗП за час вдрядження для працвникв