Как выжить в России? Бытовая экономика
Шрифт:
50 000
6 500
Расходы, связанные с приобретением недвижимости
2 000 000
260 000
В столбце 2 указана база для расчёта НВ, а в столбце 3 – суммы, которые заявитель получит «на руки». Третий столбец получается путем умножения данных во втором столбце на 13 %, потому что НДФЛ (налог на доходы физических лиц) составляет 13 %. Как вы заметили,
база для расчета НВ существенно больше, если
платить за себя
.
Виды
1) НВ
по расходам на обучение
регламентируется п. 2 и п. 1 ст. 219 НК РФ. Право на получение этого налогового вычета вы имеете, если вы оплатили:
– собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
– обучение своего ребёнка (детей), брата или сестры (полнородных и неполнородных) в возрасте
до 24 лет по очной форме
обучения;
– обучение своего опекаемого (подопечного) в возрасте
до 18 лет по очной форме
обучения и
бывших подопечных в возрасте до 24 лет.
2) НВ
на лечение
может получить физлицо, оплатившее лечение, что регламентируется п. 3 ст. 219 НК РФ и
Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201
. В перечень медицинских услуг, подпадающих под действие данного НВ, также входит
установка зубных имплантатов
. Претендовать на НВ вы можете после оплаты медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, оказанных вам, вашим супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновлённым) и подопечным в возрасте до 18 лет. НВ распространяется и на приобретение назначенных врачом лекарств (в том числе для членов семьи), а также после уплаты страховых взносов по договору ДМС (дополнительного медицинского страхования), заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.
3) НВ
по расходам на благотворительность
предоставляется в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели (но
не может превышать 25%
полученного физическим лицом за год дохода):
– благотворительным организациям;
– социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
– некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
– религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
– некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала.
Данный НВ регламентируется п. 1 ст. 219 НК.
4) НВ
по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
п. 4 ст. 219 НК
– по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
– по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;
– по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок
не менее пяти лет
.
5) НВ
по расходам на накопительную часть
трудовой пенсии регламентируется п. 5 ст. 219 НК РФ, а также № 56-ФЗ
от 30.04.2008
«О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений». Если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии за налогоплательщика уплачивал работодатель, социальный вычет физическому лицу
не предоставляется
.
Максимальный размер базы для расчета по всем видам социальных НВ
(за исключением налоговых вычетов на благотворительности и недвижимости)
– 120 000 тысяч рублей
.
2)
Стандартные НВ
(ст. 218 НК РФ) на первого и второго ребенка –
1400 рублей
; на третьего и каждого последующего ребенка –
3000 рублей
; на каждого ребёнка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы –
12 000 рублей
родителям и усыновителям (
6 000 рублей
– опекунам и попечителям).
Это не сумма, которую вы можете получить на руки
. С этой суммы вам просто не надо платить налоги. Вот зачем при трудоустройстве имеет смысл принести в организацию документы, подтверждающие наличие у вас детей.
Предположим, у вас один ребенок, значит, вам полагается НВ в размере 1400 рублей. Вы платите налоги по ставке 13 %.
1400 * 13 % = 182
Это означает, что на руки ваш работодатель выплатит вам на 182 рубля больше. И если ваш доход превышает 350 000 рублей в год, то с момента превышения вами этой планки на НВ вы претендовать не можете.
3)
Профессиональный НВ
предоставляется предпринимателям, нотариусам, работающим по гражданско-правовым договорам, авторам. Регламентируется
п. 3 ст. 221 НК РФ
.
4)
Имущественный НВ.
Если вы продавали своё имущество, то НВ для вас регламентируется ст. 220 НК РФ. Если вы владели транспортным средством (машиной) более 3х лет, а квартирой более 5 лет, то налогом
такая сделка не облагается налогом
.
Но если указанный срок не прошёл, размер НВ для
движимого имущества 250 000 рублей
, для
недвижимого имущества