Обеспечение информационной безопасности бизнеса

Голдуев Н. А.

В СТО БР ИББС-1.1-2007 изложено также содержание программы аудита ИБ, включающей деятельность, необходимую для планирования и организации определенного количества и вида аудитов и обеспечения их ресурсами, необходимыми для эффективного и результативного проведения аудитов в заданные сроки. В стандарте определены процедуры менеджмента программы аудита ИБ, направленные на контроль внедрения программы аудита ИБ, анализ достижения целей программы аудита ИБ и определение возможностей для ее совершенствования. Совершенствование программы аудита ИБ состоит в определении корректирующих и превентивных действий по совершенствованию программы аудита ИБ,

включающих в себя пересмотр и корректировку сроков проведения аудитов ИБ и необходимых ресурсов, улучшение методов подготовки свидетельств аудита ИБ.

К основным принципам проведения аудита ИБ [27] относятся:

— независимость аудита ИБ: аудиторы (группа оценки) независимы в своей деятельности и не ответственны за деятельность, которая подвергается аудиту ИБ, независимость является основанием для беспристрастности при проведении аудита ИБ и объективности при формировании заключения по результатам аудита ИБ;

— полнота аудита ИБ: аудит ИБ должен охватывать все области аудита ИБ, соответствующие цели оценки, кроме того, полнота аудита ИБ определяется достаточностью затребованных и предоставленных материалов, документов и уровнем их соответствия поставленным задачам; полнота аудита ИБ является необходимым условием для формирования объективных заключений по результатам оценки ИБ;

— оценка на основе свидетельств аудита ИБ: при периодическом проведении аудита ИБ оценка на основе свидетельств аудита ИБ является единственным способом, позволяющим получить повторяемое заключение по результатам аудита ИБ, что повышает доверие к такому заключению, для повторяемости заключения свидетельства аудита ИБ должны быть проверяемыми;

— достоверность свидетельств аудита ИБ: оценщики должны быть уверены в достоверности свидетельств оценки ИБ, доверие к документальным свидетельствам оценки ИБ повышается при подтверждении их достоверности третьей стороной или руководством организации; доверие к фактам, полученным при опросе сотрудников объекта оценки, повышается при подтверждении данных фактов из различных источников, доверие к фактам, полученным при наблюдении за деятельностью в области ИБ объекта оценки, повышается, если они получены непосредственно при функционировании проверяемых процедур или процессов;

— компетентность и этичность поведения: доверие к процессу и результатам оценки ИБ зависит от компетентности тех, кто проводит аудит ИБ, и от этичности их поведения; компетентность базируется на способности аудитора применять знания и навыки; этичность поведения подразумевает ответственность, неподкупность, умение хранить тайну, беспристрастность.

Соблюдение принципов проведения аудита ИБ является предпосылкой для объективных заключений по результатам оценки.

Основными методами получения свидетельств оценки должны быть:

— проверка и анализ документов, относящихся к объекту оценки;

— наблюдение за процессами объекта оценки;

— опрос сотрудников объекта оценки и независимой (третьей) стороны.

Наряду с ручными способами сбора информации формирование свидетельств аудита может быть автоматическим или полуавтоматическим в результате применения какого-то инструментального средства или применения нескольких инструментальных средств.

При сборе данных оценщики должны исходить из того, что деятельность по обеспечению ИБ в области оценки осуществляется в соответствии с критериями оценки ИБ, если

этому есть доказательства. Оценщики должны проявлять достаточную степень профессионального скептицизма в отношении собираемых свидетельств оценки, принимая во внимание возможность наличия нарушений ИБ.

Проверка и анализ документов позволяют оценщику получить свидетельства оценки, обладающие наибольшей полнотой и удобством восприятия и использования по сравнению с другими методами получения свидетельств аудита. Однако эти свидетельства аудита имеют различную степень достоверности в зависимости от их характера и источника, а также от эффективности контроля за процессом подготовки и обработки представленных документов.

Свидетельствами оценки ИБ, полученными в результате проверки и анализа документов, могут быть:

— наличие документа (документов) с релевантным содержанием;

— выдержки из документа (документов), подтверждающие реализацию деятельности по обеспечению ИБ, возложение ответственности и обязанностей на сотрудника (сотрудников) за реализацию деятельности по обеспечению ИБ;

— выдержки из документа (документов), содержащие описания реализованных ЗМ, процессов обеспечения ИБ.

Наблюдение представляет собой отслеживание оценщиком процедур или процессов обеспечения ИБ, выполняемых другими лицами (в том числе персоналом организации). Информация считается достоверной только в том случае, если получена непосредственно в момент функционирования проверяемых процедур или процессов.

Свидетельствами аудита, полученными с помощью наблюдения за деятельностью, могут быть записи, факты или другая информация, имеющие отношение к результатам автоматического контроля техническими средствами, зафиксированные оценщиками в ходе наблюдения.

Устный опрос проводят оценщики среди сотрудников (владельцев активов), утвержденных представителем объекта оценки для предоставления источников свидетельств и свидетельств оценки. Результаты устных опросов должны оформляться в виде протокола или краткого конспекта, в котором обязательно должны быть указаны фамилия, имя, отчество оценщика, проводившего опрос, фамилия, имя, отчество опрашиваемого лица, а также их подписи. Для проведения типовых опросов могут быть подготовлены бланки с перечнями интересующих вопросов. Результаты устного опроса следует проверять, так как опрашиваемый может выражать свое субъективное мнение.

Свидетельствами аудита, полученными при проведении опроса, могут быть описания и разъяснения опрашиваемых лиц по реализации процессов, процедур по обеспечению ИБ.

Для уверенности в достоверности оценки оценщики должны быть уверены в достоверности выявленных свидетельств аудита. Собранные свидетельства оценки, используемые для оценивания показателей, должны быть точным представлением оцениваемого объекта оценки. Для этого следует учитывать достоверность источников свидетельств аудита.

По степени достоверности (от наибольшей к наименьшей) источники свидетельств оценки делятся на:

— документальные источники свидетельств, полученные из различных источников третьей стороны (сведения об использовании лицензионных мер и средств обеспечения ИБ, договора по сопровождению мер и средств обеспечения ИБ и т. д.);

— документальные источники свидетельств, полученные на (от) объекте (та) оценки и подтвержденные третьей стороной (план мероприятий по результатам внешнего аудита ИБ, материалы ведомственных проверок ИБ и т. д.);