Основы организации деятельности коммерческого банка
Шрифт:
Уполномоченные банки могут предоставлять предприятиям и организациям кредиты в иностранной валюте по экспортно-импортным операциям:
• для создания и развития экспортных производств на срок до восьми лет;
• на обеспечение текущей деятельности на срок до двух лет;
• под будущие поступления с учетом хода заключения контракта на экспорт. Использование банковского кредита связано прежде всего с его преимуществами перед коммерческим кредитом.
Кредит в инвалюте как разновидность расчетов широко применяется в международной торговле. Основными видами такого кредита являются:
• фирменный кредит (форма отсрочки платежа
• вексельный кредит (кредит, оформляемый выставлением переводного векселя);
• кредит по открытому счету (при расчетах постоянных контрагентов, особенно при многократных поставках однородных товаров, оплата за которые совершается в оговоренные сроки);
• факторинг (торгово-комиссионная услуга при посредничестве специализированной компании или банка);
• форфейтинг (форма кредитования экспорта банком или финансовой компанией путем покупки ими без оборота на продавца векселей или других долговых обязательств).
Предоставление банковского кредита в иностранной валюте возможно лишь при условии, что клиент вовлечен во внешнеэкономические отношения. Условия и порядок банковского кредитования устанавливается в соглашении, заключаемом банком, российскими импортерами с иностранными банкамикредиторами. Размер кредита составляет обычно 75 – 90 % суммы контракта, для оплаты которого необходим заем. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей клиентов в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата.
Решение организационных проблем, связанных с кредитованием, осуществляется совместно заемщиком и банком на основании кредитного договора, в котором определены:
• предмет договора;
• объект кредитования;
• срок и размеры кредита;
• порядок выдачи и погашения кредита;
• валюта кредитования;
• процентная ставка, условия и периодичность ее изменения;
• взаимные обязательства и ответственность за ненадлежащее выполнение условий договора;
• обязательства заемщика, обеспечивающие гарантии своевременного возврата кредита, уплату процентов по нему;
• порядок рассмотрения споров по договору;
• другие условия по соглашению сторон.
Кредитный договор предусматривает возможность, в необходимых случаях, изучения банком хозяйственной деятельности заемщика, его финансового положения, экономической эффективности осуществляемых мероприятий. Кроме того, при рассмотрении предоставленных документов банк предъявляет некоторые требования к контракту, к обеспечению кредита и т.п. Форма контракта должна содержать стандартные реквизиты и разделы, текст должен максимально точно, полно и ясно раскрывать механизм реализации внешнеторгового контракта.
Для заемщика, ощущающего нехватку средств и стремящегося получить кредит в коммерческом банке, чрезвычайно важно знать степень эффективности валютного кредита в соотношении с кредитом, выданным в рублях.
При установлении ставки по кредитам в иностранной валюте коммерческие банки ориентируется на ставки по выдаваемым рублевым кредитам, а также на ставки по привлеченным средствам как в иностранной валюте так и в рублях, с учетом изменения курса инвалюты к рублю и прогноза динамики курса.
Однако клиент, желающий взять кредит для обслуживания внешнеэкономической сделки должен самостоятельно определить предпочтительность конкретного вида кредита. Для этого прежде всего необходимо знать ставки по кредитам
Затем необходимо определить курс иностранной валюты к рублю на дату возврата кредита (Квоз). Для этого используется следующая формула:
где Кпол – курс инвалюты к рублю на день получения кредита; Квоз – курс инвалюты к рублю на день возвращения кредита; Ствал – процентная ставка по валютному кредиту (за тот период, на который он взят); Струб – процентная ставка по рублевому кредиту. Таким образом, Квоз определяется как:
Квоз = Кпол (Струб +100 %)(Ствал +100 %) .
Наконец необходимо произвести сравнение полученного расчетным путем курса с предполагаемым курсом на дату погашения кредита. Если Квоз больше реального курса (прогнозируемого), то выгоднее получить кредит в иностранной валюте, если Квоз менее прогнозируемого, то выгоднее брать кредит в рублях.
Недостаток этого метода заключается в необходимости точного прогноза, что достаточно сложно осуществить. Однако, при резком расхождении прогнозируемого курса и полученного в результате вычисления, степень риска несколько снижается.
Валютные операции относятся к наиболее доходным операциям коммерческого банка, но как и другие виды банковской деятельности, приносящие повышенный доход, они подвержены постоянному влиянию рисков.
Оценка валютных рисков и разработка методов их снижения предполагает систематическое техникоэкономическое обоснование операций по кредиту. Критерием допустимости становится результат оценки эффективности использования кредита и перспектив возврата всей суммы задолженности в установленные сроки. Техникоэкономическое обоснование предполагает обоснование проводимых за счет кредитов операций на стадии прохождения кредита.
Главная особенность риска валютного кредитования заключается в возможности изменения курса иностранных валют, при этом валютному риску подвергаются и кредиторы и должники и держатели счетов в иностранной валюте. Валютный риск может возникнуть и в операциях с использованием рублевого обеспечения кредита.
Для избежания возможных убытков при кредитовании необходимо точно определить кредитоспособность заемщика. Если банк не уверен в устойчивости финансового положения заемщика, то он может пойти на уменьшение размера выдаваемого кредита. В соглашении о предоставлении кредита необходимо предусмотреть гарантии возврата выданной суммы в рублевом эквиваленте, значительно превышающем валютный эквивалент. Целесообразно прибегнуть к заключению срочных соглашений банка и заемщика по форвардной сделке. Необходимо постоянное наблюдение за колебаниями курса иностранной валюты с целью снижения потерь по кредиту и осуществление диверсификации валютных активов.