Шпаргалка по банковскому праву

Приходько Андрей Викторович

К ответственности в административном порядке в сфере расчетных правоотношений могут быть также привлечены должностные лица кредитных организаций и их клиенты за нарушения налогового и бюджетного законодательства:

1) нарушения налогового законодательства:

– нарушение налогоплательщиком установленного срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке;

– открытие банком счета организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления ими свидетельства о постановке на учет

в налоговом органе, а равно открытие счета при наличии у банка решения налогового органа о приостановлении операций по счетам этого лица; а также несообщение банком налоговому органу сведений об открытии или закрытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем;

– нарушение банком установленного срока исполнения поручения налогоплательщика или налогового агента о перечислении налога или сбора;

– исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика его поручения на перечисление средств другому лицу, не связанному с исполнением обязанностей по уплате налога или сбора;

– непредоставление банками по запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций или граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в установленный срок.

За совершенные правонарушения налоговые органы вправе: взыскивать штрафы; взыскивать пени; предъявлять исковые заявления в суд;

2) нарушения бюджетного законодательства:

– несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление средств, подлежащих зачислению в бюджет;

– несвоевременное исполнение платежных документов на перечисление бюджетных средств, подлежащих зачислению на лицевые счета получателей бюджетных средств.

Совершение указанных правонарушений влечет наложение на руководителей кредитных организаций штрафов, а также взыскание пеней с кредитной организации.

57. Особенности расчетов по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Маршрут прохождения платежа по инкассо выглядит следующим образом:

1) платежные документы при использовании данной формы расчетов предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя);

2) по общему правилу получатель средств представляет в банк расчетные документы при реестре переданных на инкассо документов;

3) ответственный исполнитель банка-эмитента при приеме на инкассо платежных документов осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех необходимых реквизитов, подписей и печатей имеющимся в банке образцам;

4) расчетные документы направляются в исполняющий банк;

5) поступившие в исполняющий банк расчетные документы регистрируются в журнале произвольной формы. Ответственный исполнитель банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов. В дальнейшем один из экземпляров

расчетных документов направляется плательщику для акцепта;

6) после совершения акцепта расчетных документов соответствующая денежная сумма списывается с ведущегося в кредитной организации банковского счета плательщика и зачисляется на счет получателя средств. Допускается частичная оплата расчетных документов.

Расчеты по инкассо проводятся с использованием:

– платежных требований;

– инкассовых поручений.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором. Указанные расчеты производятся как с предварительным акцептом, так и без акцепта плательщика.

Плательщик вправе досрочно акцептовать платежное требование путем представления в банк заявления, составленного в произвольной форме, оформленного подписями ответственных лиц и оттиском печати.

Возможен также отказ от акцепта, который оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной ЦБ формы.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовое поручение применяется:

– в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

– для взыскания по исполнительным документам;

– в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленных на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

58. Корреспондентские отношения банков. Порядок и правовые требования к их заключению и содержанию

Межбанковские расчеты осуществляются в следующих основных формах:

– на основе корреспондентских счетов, открываемых кредитными организациями друг у друга;

– через расчетную сеть Банка России;

– посредством специально созданных клиринговых учреждений, осуществляющих зачет взаимных требований клиентов.

В совершении расчетной операции основными субъектами являются:

– банк-респондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет в другой кредитной организации и являющаяся его распорядителем;

– банк-корреспондент – кредитная организация, открывшая корреспондентский счет (счет «ЛОРО») другой кредитной организации – банку-респонденту и выполняющая по этому счету операции, предусмотренные договором между ними.