Уголовное право Особенная часть
Шрифт:
Исходя из вышеизложенного сделкой, совершенной в отношении драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга с нарушением установленных правил, являются любые действия, направленные на возникновение, изменение или прекращение прав или обязанностей в отношении этих предметов, нарушающие требования закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» и других нормативных актов, регулирующих оборот драгоценных металлов и камней.
Преступление является оконченным с момента заключения сделки в отношении драгоценных металлов, драгоценных камней или жемчуга, а если объективная сторона выражена в их незаконных
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.
Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16 лет, в том числе должностное лицо, чьи обязанности связаны с оборотом драгоценных металлов.
Квалифицирующие признаки преступления установлены в ч. 2 ст. 191:
• крупный размер — в соответствии с Примечанием к ст. 169 крупный размер имеет место при стоимости драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот более чем 250 тыс. руб.;
• соучастие в форме группы лиц по предварительному сговору или организованной группы.
12. Неправомерные действия при банкротстве
Объектом преступления являются отношения в сфере оздоровления экономики, а также установленный порядок банкротства предприятия.
Предмет преступления могут составлять имущество или сведения о нем, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы.
Основания для признания должника несостоятельным (банкротом), порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, регулируются нормами Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
Несостоятельностью (банкротством) является неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Объективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, являются следующие действия:
• сокрытие имущества — снятие или списание имущества с учета, передача на хранение другим лицам и другие действия, направленные на исключение этого имущества из сферы удовлетворения требований кредиторов;
• сокрытие имущественных прав или обязанностей — искажение сведений об их наличии с целью уменьшения объема требований кредиторов, которые могут быть удовлетворены при ликвидации предприятия;
• сокрытие сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имущественных правах или обязанностях — утаивание от кредиторов, конкурсного управляющего и суда данных о наличии имущества, его принадлежности и других обстоятельствах;
• передача имущества в чужое владение — неправомерное уменьшение имущественной массы путем сдачи его в аренду, установления над ним сервитута и пр.;
• отчуждение имущества — совершение любых возмездных или безвозмездных сделок с этим имуществом, связанных с переменой собственника;
• уничтожение имущества — действия по уменьшению имущественной
• фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, — искажение информации, подлежащей включению в бухгалтерский баланс и отчетные документы по финансово-хозяйственным операциям;
• сокрытие или уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.
Все вышеперечисленные действия должны быть совершены при наличии признаков банкротства. В соответствии со ст. 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Обязательным элементом объективной стороны является причинение крупного ущерба. Признание ущерба крупным происходит по требованиям Примечания к ст. 169 УК: превышение 250 тыс. руб.
Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба интересам кредиторов.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Цель преступления — избежать исполнения обязательств перед кредиторами или существенно уменьшить объем их исполнения.
Субъект преступления специальный — руководитель или собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель.
Часть 2 ст. 195 устанавливает ответственность за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам.
Объективная сторона преступления выражается в нарушении очередности удовлетворения имущественных требований, связанных с банкротством должника (например, нарушение моратория на удовлетворение требований кредиторов при введении внешнего управления — ст. 95 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»).
Следует отметить, что в диспозиции ч. 2 ст. 195 не предполагается вынесения решения о банкротстве, поскольку прямо указывается только о наличии признаков банкротства, определяемых аналогично ч. 1 ст. 195. Таким образом, это преступление может совершаться в период производства по делу о банкротстве в арбитражном суде.
В ч. 2 ст. 195 также указывается причинение крупного ущерба в результате неправомерного удовлетворения имущественных требований.
Преступление будет оконченным с момента причинения крупного ущерба.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. При этом должнику известно не только о своей фактической несостоятельности, но и о том, что удовлетворение имущественных требований осуществляется им заведомо в ущерб другим кредиторам, то есть он предвидит причинение такого ущерба.