Управление финансовой устойчивостью и рисками коммерческого банка
Шрифт:
По мере того как банк стал финансовым посредником в платежах, развивается теория денег, появляются разные высказывания ученых о сущности банка. Созидательная сила банков как раз состоит в том, что благодаря производимой ими аккумуляции, собиранию бездействующих денежных ресурсов они могут превратить и превращают их в капитал [19].
Что же касается Банка России, который по действующему законодательству только и имеет реальные рычаги влияния на кредитные организации, то он отвечает исключительно за защиту и обеспечение устойчивости рубля и не интересуется нуждами и запросами «реальной экономики» [37].
Полагаем, что основная экономическая цель банковской деятельности не максимизация прибыли (как
Тогда рассматривая варианты современных формулировок категории «кредит» [14, 26, 29, 37, 41], убеждаемся в том, что они игнорируют действительное основание хозяйственной деятельности человека – его потребности. Следовательно, определяя характер потребностей, которые свойственны обществу (жизненно необходимые, стабильно-фиксированные, возрастающие и нацеленные на получение нового), подходим к механизму изменчивости и критериям отбора той или иной формы кредита на цели воспроизводства и отмечаем новый этап эволюции теории кредита. Современный кредит должен, на наш взгляд, образовывать тот канал мобилизации и использования ресурсов, конечным пунктом которого является увеличение функционирующего капитала и ускорение накопления капитала в стране, экономическое развитие за счет внутренних источников накопления.
Как известно, каждый новый кредит, предоставляемый банком заемщику, увеличивает национальную денежную массу. Неверно утверждение, что основным кредитором, создающим деньги (кредитором последней инстанции) [14, 26, 29, 37, 41], является Центральный банк страны, который:
1) реально не создает денежной массы. Безналичные деньги в его денежной базе есть обязательства перед банковской системой, т. е. носят вторичный характер. Конечно, они представляют собой кредитный потенциал центрального эмиссионного банка. Но при выдаче кредита за счет этих средств требования по выплате денег обращаются на тех же корреспондентских счетах коммерческих банков и снижают их финансовую устойчивость;
2) кредитует внутренний рынок только через коммерческие банки. Иначе говоря, он занимается рефинансированием, т. е. перераспределением денежных обязательств коммерческих банков между этими банками в соответствии с изменениями их потребности в ликвидности и уровня финансовой устойчивости.
Российский ученый О. И. Лаврушин затрагивает в своих работах вопросы единства денег и кредита именно через банк [25]. Согласно его мнению и современной теории денег и кредита, происходит демонстрация их единства и борьбы противоположностей (рис. 1.2).
В ходе эволюции денег и кредита (табл. 1.1) изменились их формы.
Рис. 1.2. Единство и борьба категорий кредита, денег
Таблица 1.1
Эволюция категорий «кредит», «деньги» в рамках управления финансовой устойчивостью банка
Ученый Г. А. Тосунян [45] подчеркивает: «Постепенное усиление роли денег в жизнедеятельности общества, сначала приведшее к выделению особого вида предметной человеческой деятельности – банковской, а затем к образованию в составе государства сети банковских организаций, впоследствии предопределило необходимое существование в структуре coвременного
Несомненно, как положительную тенденцию развития науки о кредите и деньгах, устойчивости коммерческих банков следует признать книгу Г. Г. Фетисова «Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки», где предлагается детализация изменений экономической среды, важная для российских банков, деление внутренних факторов на три самостоятельные группы: 1) организационные; 2) технологические; 3) экономические [ 45].
Подводя итог рассмотрению эволюции категорий «деньги», «кредит», используемых как первооснова в управлении финансовой устойчивостью банка, следует отметить, что:
1) единство категорий «деньги» и «кредит» проявляется в том, что разрыв во времени и пространстве требует особых способов сохранения результатов труда в течение определенного периода времени и в особой форме, а именно особого участия банка в развитии кредита;
2) концепция общественного назначения банка, связанная с категориями «деньги» и «кредит», для управления его финансовой устойчивостью может быть дополнена:
a)необходимостью и возможностью банками владения информацией о приоритетных направлениях воспроизводственного процесса для приумножения функционирующего капитала;
б) мотивацией банков на рационализацию денежного оборота через использование банковских продуктов для обмена продуктами труда.
1.2. Международный опыт управления финансовой устойчивостью и рисками банка
Неизбежный в эпоху информационных технологий рост открытости экономик, кредитных систем привел к постепенному проникновению либеральных ценностей, стандартов и в российскую банковскую сферу.
Проблема заключается в том, что российская банковская система, в которой отдельный банк никогда не являлся самоценностью, была не готова принять западную индивидуалистическую модель в полном виде с делегированием конкретным банкам ответственности как за собственную финансовую устойчивость, так и достаточное финансовое сопровождение воспроизводственного процесса в стране. В результате банковская система ограничилась изменением формы (подражанием Западу) с сохранением в регионах патернализма, возникшего еще в XIX в. с образованием российской банковской системы.
Заметим, интерес к индивидуальному явлению (отдельному банку) не означает, что при историческом изучении охватываем его индивидуальные черты. Понятно, в каждом отдельном случае они всегда неисчерпаемы. Поэтому отбираем для современного управления финансовой устойчивостью и рисками банка только некоторые, именно те, которым приписываем известное значение, которые представляют интерес с точки зрения признаваемых всеобщих ценностей.
Для разработки общих международных правил в области банковского надзора после нарушения равновесия на международных валютных и банковских рынках, вызванного крахом банка Herstatt в Западной Германии, в конце 1974 г. руководителями центральных банков стран G10 на базе Банка международных расчетов (BIS) был создан Базельский комитет по банковскому надзору (далее – Комитет).
Комитет не имеет наднациональных полномочий, он формулирует общие стандарты банковского надзора и рекомендации по их исполнению, предполагая, что национальные уполномоченные органы будут адаптировать их к своим законодательным и нормативным актам. В итоге в 1988 г. появилось первое Базельское соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала», получившее название Базель I. В этом соглашении был определен минимальный размер достаточности капитала – 8 %, определяемый как отношение собственного капитала (регулируемого органом надзора) к активам, взвешенным по риску.