Акционерные общества. ОАО и ЗАО. От создания до ликвидации

Сапрыкин Сергей Юрьевич

Если государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг не сопровождалась регистрацией их проспекта, он может быть зарегистрирован впоследствии. При этом регистрация проспекта ценных бумаг осуществляется регистрирующим органом в течение 30 дней с даты получения проспекта ценных бумаг и других документов, необходимых для его регистрации (п.3 ст. 19 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»).

Согласно статье 22 этого же закона проспект ценных бумаг должен содержать:

– краткие сведения

о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект;

– краткие сведения об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;

– основную информацию о финансово-экономическом состоянии эмитента и факторах риска;

– подробную информацию об эмитенте;

– сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента;

– подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента;

– сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность;

– бухгалтерскую отчетность эмитента и иную финансовую информацию;

– подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;

– дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах.

Требования к информации, которая должна быть указана на титульном листе проспекта ценных бумаг, устанавливаются стандартами эмиссии и проспектов ценных бумаг. Проспект ценных бумаг также должен содержать введение, в котором кратко излагается основная информация, приведенная далее в проспекте ценных бумаг.

К кратким сведениям о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведениям о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект, относятся:

– указание лиц, входящих в состав органов управления эмитента;

– сведения о банковских счетах эмитента, сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента, составившем заключение в отношении годовой бухгалтерской отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет;

– сведения об оценщике и о консультантах эмитента.

К кратким сведениям об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг относятся:

– вид, категория (тип) и форма размещаемых эмиссионных ценных бумаг;

– номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации;

– предполагаемый

объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить;

– цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг;

– порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг;

– порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг;

– порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг;

– круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг;

– порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг.

К основной информации о финансово-экономическом состоянии эмитента относится информация за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также за последний завершенный отчетный период, в том числе информация:

– о показателях финансово-экономической деятельности эмитента;

– о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах;

– о целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг;

– о рисках, возникших в связи с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг.

К подробной информации об эмитенте относится информация:

– об истории создания и о развитии эмитента;

– об основной хозяйственной деятельности эмитента;

– о планах будущей деятельности эмитента;

– об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях, а также о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента;

– о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента, в том числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также сведения о всех фактах обременения основных средств эмитента.

К сведениям о финансово-хозяйственной деятельности эмитента относятся сведения о финансовом состоянии эмитента и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также указание причин и факторов, которые по мнению органов управления эмитента привели к такому изменению, в том числе:

– о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов;

– о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности капитала и оборотных средств эмитента;