Банковское дело: шпаргалка

Шевчук Денис Александрович

3 этап. Оценка кредитных ресурсов – объем денежных средств, который банк направил или планирует направить в операции кредитования.

4 этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов.

5 этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям.

6 этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам.

7

этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кредитного портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деятельности банка, эффективность использования кредитных ресурсов, уровня процентных ставок, объем дохода от кредитных операций. Для такого анализа можно использовать методику INEK.

1. Коэффициент общей кредитной активности = выданные кредиты / активы брутто * 100 %. Показывает роль кредитных операций в деятельности банка (0,65-0,87 %)

2. Коэффициент использования привлеченных средств = выданные кредиты / сумма привлеченных средств нетто * 100 %. Если «1 то банк вкладывает привлеченные средства в другие операции.

3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств = привлеченные средства брутто / общая сумма выданных кредитов * 100 %. Коэффициент показывает в какой степени привлеченные средства используются как кредитные ресурсы.

4) Коэффициент кредитного риска = активы нетто/кредитная задолженность * 100 %. Показывает, в какой степени активы банка вложены в кредитные операции.

5) Коэффициент рефинансирования = межбанковские заимствования + % / межбанковский кредит + % *100 %.

6) Коэффициент доходности кредитных операций = операционные доходы за период / общие суммы кредиторской задолженности. Показывает, сколько приносит в банк каждый рубль, вложенный в кредит, какова отдача.

Тема 82 Депозитные операции коммерческих банков

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Есть пассивные и активные депозитные операции.

ПАССИВНЫЕ депозитные операции заключаются в привлечении средств предприятий, учреждений, банков и населения во вклады на срок и до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

По экономическому содержанию депозиты подразделяются на 3 группы:

1. Срочные депозиты (с разновидностью – депозитными сертификатами) классифицируются по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6; от 6 до 9; от 9 до 12; свыше 12.

Недостатки срочных депозитов для клиентов – в их низкой ликвидности и невозможности использования этих средств для расчётов

и платежей, а также для получения наличных. Для банка недостаток – в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и снижении таким образом маржи (разницы между процентом по активным и по пассивным операциям).

2. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:

а) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций;

б) средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капвложений; средства предприятий в расчётах; средства на корсчетах для расчетов с другими банками; средства местных бюджетов).

Депозиты до востребования наиболее ликвидны, т. к. их владельцы могут в любой момент использовать свои деньги, но по ним банк обязан резервировать 16 % в ЦБ (в то время как по срочным вкладам свыше 12 месяцев – 10 %).

3. Сберегательные вклады населения подразделяются в зависимости от особенностей их хранения на срочные, срочные с дополнительными взносами, молодежно-премиальные, на предъявителя, сберегательные сертификаты, пластиковые карты и др.

Выгодны банкам – носят долгосрочный характер и могут использоваться для долгосрочных инвестиций. Недостаток – подвержены политическим, психологическим и экономическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов и потери ликвидности банка.

4. Корреспондентские счета. Средства на счетах других банков, открытые в данном банке, по сути являются депозитами и их можно рассматривать как привлеченные ресурсы, учитываемые на счете «Лоро».

2 вида корреспондентских счетов: 1) валютные – открываются иностранными банками в других банках и предназначены для хранения валюты и проведения расчётов за импортно-экспортные операции; 2) рублевые – способствуют ускорению платежей между регионами (платежи проходят за 1–3 дня) и проще в использовании, чем расчёты через РКЦ (платежи проходят при телеграфных переводах за 3–5, а при почтовых – за 10–18 дней).

АКТИВНЫЕ депозитные операции связаны с размещением временно свободных ресурсов одних банков в других кредитных учреждениях: в коммерческих банках на счете «Ностро» или в ЦБ. По остаткам средств на корреспондентском счете в валюте в иностранных банках проценты в пользу корреспондента начисляются, а по остаткам на корреспондентском счете в российских банках вопрос о начислении или неначислении средств решается по согласованию между банками. Средства на счете в ЦБ не приносят доход, а средства на к\с в других банках и вложения в ГКО приносят банку доход.