Банковское дело. Шпаргалки
Шрифт:
При выдаче чековой книжки банк списывает сумму лимита со счета клиента и депонирует ее на отдельном счете. Чеки из лимитированной чековой книжки выписываются на специальном чеке-бланке в момент определения суммы платежа и вручается получателю денег. Получатель денег в свою очередь предъявляет чеки в обслуживающее его учреждение банка для оплаты.
Лимитированные чековые книжки и чеки применяются при расчетах за фактически отпущенный товар или оказанные услуги. Чекодержатель, получивший чек в оплату товаров или услуг, предоставляет чек в банк вместе
• поставщика;
• получателя товаров и услуг;
• документов, по которым должна быть перечислена сумма по чеку.
Чеки, выписанные сверх лимита, недействительны и подлежат возврату принявшему их учреждению банка для списания со счета продавца необоснованно зачисленных на него сумм. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выдачи и установления банком по согласованию с клиентом. Чеки, выписанные по окончании срока действия чековой книжки, недействительны.
108. Расчеты аккредитивами
Аккредитивная форма расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести на счет своих (или заемных) средств, предварительно депонированных на счету, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств. Условия аккредитивной формы расчетов предусматриваются плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж поставщику или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, оговоренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
Сфера использования аккредитивной формы расчетов охватывает следующие случаи:
• между поставщиком и покупателем хозяйственные связи имеют разовый (случайный) характер;
• как форма расчетов, оговоренная специальным пунктом в условиях сделки;
• как санкции к неаккуратным плательщикам, систематически задерживающим платежи.
Для открытия аккредитива покупатель представляет в обслуживающий его банк заявление в трех экземплярах со следующими реквизитами:
• сумма аккредитива;
• номер договора, по которому для расчетов открывается аккредитив;
• срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);
• наименование поставщика;
• наименование документов, против которых может быть произведен платеж;
• порядок оплаты (с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта);
• общее наименование товаров и услуг.
Каждый аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия (устанавливается в договоре сторон). Наличные средства не могут быть выплачены с аккредитива.
Второй и третий экземпляры заявлений на открытие аккредитива с оттиском гербовой печати банка получателя средств после открытия аккредитива пересылаются
Банк поставщика обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также следить за сроками действия аккредитива.
109. Операции с кредитными карточками
Кредитная карточка – важнейший компонент системы электронных банковских услуг. Карточки выпускаются в обращение банками, компаниями (финансовыми и торговыми и др.). Обычно банковская кредитная пластиковая карточка предназначена для записи покупок на счет человека или фирмы, который должен быть оплачен позднее.
Финансовые услуги в такой форме позволяют продавцу через банк предложить своим покупателям широкий кредит, который отличается от традиционного кредита, погашаемого в рассрочку тем, что:
• затраты на организацию кредита однократны;
• практически невозможно предотвратить чрезмерное использование карточек небольшой частью их владельцев;
• сохраняется риск жульнического использования карточек.
Основные виды кредитных карточек:
• карточки для оплаты товаров и услуг за счет кредита, предоставленного сервисной компанией или банком;
• целевые карточки для оплаты одной или несколько взаимосвязанных услуг за счет кредита компании, оказывающей данный вид услуг. Такими карточками можно оплачивать счета в отелях и ресторанах, телефонные разговоры и т. д.;
• чеково-гарантийные карточки, т. е. карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента;
• дебетовые карточки, которые используются для оплаты товаров и услуг, а также получения наличных денег в банковских автоматах путем прямого списания со счета плательщика необходимой суммы денег;
• карточки для электронных банковских аппаратов являются разновидностью дебетовых карточек.
При покупке товара клиент передает кредитную карточку продавцу, который помещает ее в специальное устройство вместе с торговым чеком, накладываемым сверху, имя и номер счета клиента под давлением переносится с карточки на торговый чек. Далее клиент подписывает чек и его подпись сравнивается с образцом подписи на карточке. При покупке товаров на сумму в несколько сотен или тысяч долларов США продавец связывается по телефону с эмитентом карточки, и тот принимает решение об акцепте торгового чека.
110. Комиссионные операции
Сберегательные Банки России принимают различные платежи, включая налоги, госпошлину, штрафы, поступления за проданные билеты лотерей и т. д.
Платежи принимаются операционными отделами и филиалом Сберегательного Банка на основании договоров. Последние заключаются банками и управлениями Сберегательного Банка с соответствующими министерствами и ведомствами, управлениями или отделами, которые осуществляют руководство предприятиями (исключая бюджетные организации) и принимают денежные суммы.