Банковское право

Кузнецова Инна Анатольевна

Риск– это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, следует учитывать:

1) кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

2) неустойчивость политического положения;

3) незавершенность формирования банковской системы;

4) отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

5) инфляцию, переходящую в гиперинфляцию. Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Риски возникают в связи с движением финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов в основном в виде процентного, валютного, кредитного, коммерческого, инвестиционного рисков.

Также банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков. Внешние риски – это риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. Они подразделяются на страховые, валютные, риски стихийных бедствий.

Внутренние риски– это риски, связанные с деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов.

Независимо от разделения на внутренние и внешние, все виды банковских рисков можно разделить на группы по факторам возникновения на экономические и политические.

Политические риски– это риски, обусловленные изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий.

Экономические риски– это риски, вызванные неблагоприятными изменениями в экономике страны или в экономике самого банка.

55. Валютный риск

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютный рынок всегда характеризуется своей неустойчивостью и непредсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участников валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в значительной мере может быть связано

со спекуляциями.

Валютный риск– это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по ее купле—продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяют на кассовые и срочные. Рынок кассовых сделок требует оплаты в течение 2 рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно.

Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от кредитоспособности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения курса и неуплаты.

Валютные риски можно классифицировать следующим образом:

1) кредитный риск– риск, обусловленный нежеланием или невозможностью клиента или контр-партнера рассчитаться по своим обязательствам;

2) конверсионный риск– риск валютных убытков непосредственно по конкретным операциям;

3) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов.

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.

Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции.

Кроме лимитов, в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков:

1) взаимный зачет покупки—продажи валюты по активу и пассиву;

2) использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку—продажу иностранной валюты;

3) приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм, в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию;

4) тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Хеджирование – это процесс уменьшения риска возможных потерь.

56. Банковские гарантии

Выдача банковских гарантий в соответствии с п. 8 ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности» является одним из видов банковских операций, осуществляемых банками. В развитой рыночной экономике банковские гарантии используются очень широко. Существует несколько видов банковских гарантий, в зависимости от количества банков, участвующих в гарантийных операциях. Они бывают: прямые, косвенные, посреднические. Основными элементами банковских гарантий являются сумма, условия и срок выплаты.

Выделяют несколько видов банковских гарантий:

1) гарантия выполнения договора или гарантия доставки. Объектом гарантии является выполнение договорных обязательств;

2) гарантии торга, которые предоставляются участникам торгов с целью обеспечения наличия прайс—листов, выполнения взятых на себя обязательств. В случае невыполнения условий торгов банк также должен выплатить определенную сумму потерпевшей стороне;

3) гарантия аванса. Применяются при выполнении заказов строительства;