Бизнес-кредит: технологии получения
Шрифт:
ЛИЦЕНЗИЯ (РАЗРЕШЕНИЕ) на занятие деятельностью, под которую оформляется лизинг (нотариально заверенная копия) лизингополучателя.
ВЫПИСКАиз Единого государственного реестра юридических лиц /ИП из налогового органа.
СПРАВКА из налогового органа об открытых счетах лизингополучателя.
БАЛАНСЫ лизингополучателя, поручителя с расшифровкой основных статей (Основные средства, дебиторы, кредиторы, кредиты и займы и т. д.) и ОТЧЕТЫ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 3 последние отчетные даты (с отметкой налоговой инспекции).
УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ БАЛАНС ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ (группы
СПИСОК КРЕДИТОРОВ И ДЕБИТОРОВ по бухгалтерскому балансу заемщика и управленческому (группы компаний) с расшифровкой каждой задолженности дате возникновения, суммам, срокам погашения, наличию или отсутствию ссудной задолженности, арестованных счетов или внешнего управления (на отчетную дату и на текущий момент). Предоставить копии договоров по двум – трем крупнейшим дебиторам.
ВЫПИСКИ по расчетным и текущим счетам из обслуживающих банков за последние 6 месяцев (с разбивкой по месяцам) (оборотно-сальдовая ведомость).
ВЫПИСКИ по закрытым и действующим кредитам в других банках (копиикредитных договоров и договоров залога, по действующим кредитам, кредитных договоров по погашенным кредитам, выписки по ссудным счетам погашенных кредитов, сводная информация по графикам погашения текущих кредитов и имуществу, обремененному залогом).
РЕШЕНИЕ УПОЛНОМОЧЕННОГО ОРГАНА (СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ, ОБЩЕГО СОБРАНИЯ УЧРЕДИТЕЛЕЙ) О СОВЕРШЕНИИ КРУПНОЙ СДЕЛКИ по получению имущества в лизинг, передаче в залог имущества, выдаче поручительства (при сумме превышающей 25/50 процентов от балансовой стоимости активов) и лист регистрации участников совета / собрания с визами всех присутствующих участников, если иное не указано в уставе.
Лизинг автотранспорта и оборудования
Что такое лизинг?
Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. (Федеральный закон РФ «О финансовой аренде (лизинге)»)
Гражданский Кодекс РФ (ст. 665) дает следующее определение финансовой аренде (лизингу): «По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей...»
Если говорить проще, то лизинг – это аренда имущества с правом выкупа.
Сегодня многие российские предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку современного оборудования и переход на новые технологии, а также с получением официальных налоговых льгот на приобретение основных средств производства. Лизинг является особым инвестиционным и финансовым инструментом, который способен решить эту проблему (см. подробнее Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. – М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007; Шевчук Д.А. Создание собственной фирмы: Профессиональный
Использование лизингового инструмента во всех цивилизованных странах подтвердило его очевидные преимущества по сравнению с прямой покупкой объектов основных фондов (В. Шевчук. Д. Шевчук. Лизинг: путь к уменьшению затрат // Коллегия – 2004. № 9).
Можно выделить три основных преимущества лизинга по сравнению с покупкой:
Возможность отсрочки платежа за имущество, приобретаемое лизинговой компанией.
Официальное использование возможностей легальной оптимизации финансовых потоков и налоговых выгод:
Использование ускоренной амортизации позволяет снизить расходы по уплате налога на имущество
Все лизинговые платежи в полном объеме Лизингополучатель относит на себестоимость продукции, работ и услуг, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
3. Оборудование, приобретаемое по лизингу, защищено от притязаний третьих лиц.
Схема стандартной лизинговой сделки выглядит следующим образом (www.denisshevchuk.narod.ru):
Лизингополучатель самостоятельно определяет Поставщика, а также согласовывает примерные условия Договора купли-продажи (цена, срок, условия поставки, необходимую комплектацию автомобиля или оборудования и т. п.).
Лизингополучатель предоставляет компании заявку и полный пакет документов в соответствии с требованиями лизинговой компании.
Компания рассматривает документы лизингополучателя в течение 5–7 дней и выносит решение о возможности реализации лизингового проекта.
Компания приобретает объект лизинга (далее Имущество) у фирмы-Поставщика (подписывается Договор купли-продажи.
Компания по Договору лизинга передает Имущество Лизингополучателю во временное владение и пользование на определенный срок. Срок действия договора лизинга выбирается в соответствии с существующими нормами амортизации на объект лизинга.
В соответствии с условиями Договора лизинга и Графиком лизинговых платежей Лизингополучатель осуществляет ежемесячные лизинговые платежи.