Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву (2008–2015 гг.)
Шрифт:
6. Обосновывается следующая редакция п. 9 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ:
«9. Контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией и осуществлением внутреннего контроля осуществляется уполномоченным органом и надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.
Надзорные органы, осуществляющие контроль за исполнением физическими и юридическими лицами настоящего Федерального закона в части фиксирования, хранения и предоставления информации об операциях, подлежащих
В случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, такие организации подлежат постановке на учет в уполномоченном органе в порядке, устанавливаемом Правительством Российской Федерации».
7. Предлагается дополнить ст. 13 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ абзацами вторым, третьим и четвертым в следующей редакции:
«Лицензирующие (надзорные) органы обязаны осуществлять предварительное согласование с уполномоченным органом решения об отзыве (аннулировании) лицензии при неоднократном в течение одного года нарушении требований, предусмотренных статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона, организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом.
Уполномоченный орган имеет право обратиться в лицензирующий орган с представлением об отзыве (аннулировании) лицензии у организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, допустившей неоднократное в течение одного года нарушение требований, предусмотренных статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона.
Уполномоченный орган имеет право обратиться с иском в суд о принудительной ликвидации организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, деятельность которой не лицензируется, допустившей неоднократное в течение одного года нарушение требований, предусмотренных статьями 6 и 7 настоящего Федерального закона, за исключением пункта 3 статьи 7 настоящего Федерального закона»;
8. Доказывается целесообразность расширения компетенции Росфинмониторинга и наделения его полномочиями по проведению проверок и контролю за операциями кредитных организаций, получающих денежные средства из федерального бюджета, с целью выявления схем, направленных на нецелевое использование выделенных на поддержку финансовых институтов и реального сектора экономики государственных ресурсов.
9. Предлагается отменить установленное ст. 73 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Центральном банке) ограничение на проведение Банком России повторных проверок кредитных организаций (по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период) в части соблюдения требований законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В связи с этим следует дополнить ч. 6 ст. 73 Закона о Центральном банке абзацем третьим следующего содержания: «если такая проверка проводится по вопросам соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России о противодействии легализации (отмыванию)
10. Обосновывается принятие Правительством РФ Положения о координации деятельности федеральных органов исполнительной власти и Банка России в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Разработан проект Положения (Приложение Б).
11. Доказывается, что международное сотрудничество является необходимым условием эффективного осуществления Росфинмониторингом надзорных, координационных, информационно-аналитических и иных полномочий в установленной сфере деятельности. Международное сотрудничество Федеральной службы по финансовому мониторингу – это основанная на внутреннем законодательстве, нормах и принципах международного права совместная согласованная деятельность Федеральной службы по финансовому мониторингу, уполномоченных органов иных государств, международных организаций, направленная на решение задач в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, требующих межгосударственного взаимодействия.
48. Карпов Э.С. Государственный финансовый контроль в уголовно-исполнительной системе (финансово-правовой аспект): Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.14. М., 2009
Диссертация выполнена на кафедре организации финансово-экономического и тылового обеспечения Академии управления МВД России. Научный руководитель – кандидат юридических наук, доцент Казаков Вячеслав Валентинович.
Положения, вынесенные на защиту:
1. Финансовый контроль представляет собой неотъемлемую составную часть финансовой деятельности государства. Сущность государственного финансового контроля состоит, во-первых, в том, что он является одним из важнейших направлений реализации контрольно-надзорной функции государства в области финансов (теоретико-правовой подход); во-вторых, функцией государственного управления (управленческий подход); в-третьих, формой реализации контрольной функции финансов (финансово-правовой подход).
2. Представлена авторская периодизация становления финансового контроля в тюремной системе дореволюционной России.
Первый этап – с 1649 по 1819 г. В 1649 г. было принято Соборное уложение, в котором были заложены основы управления тюремными делами. В этот период финансовый контроль как самостоятельное явление в пенитенциарной системе отсутствовал.
Второй этап – с 1819 по 1879 г. С момента образования Общества попечительного о тюрьмах в 1819 г. контроль за расходами тюремного капитала выполняла данная общественная организация.
Третий этап – с 1879 по 1917 г. В этот период мероприятия по финансовому контролю в тюрьмах России осуществляли инспекторы Главного тюремного управления (образовано в 1879 г.), для которых инспектирование мест заключения было основной функцией. Кроме того, систематический финансовый контроль тюрем осуществляли органы государственного финансового контроля.
3. Автор предлагает разработать и принять Федеральный закон «О государственном и муниципальном финансовом контроле», в котором будут детально регламентированы система государственного и муниципального финансового контроля в Российской Федерации, деятельность органов, его осуществляющих, и их полномочия.
4. Авторские предложения по совершенствованию Федерального закона от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» заключаются в следующем:
а) дополнить ст. 2 «Задачи Счетной палаты» положениями, возлагающими на Счетную палату РФ координацию деятельности органов, осуществляющих государственный и муниципальный финансовый контроль, и утверждение правил (стандартов) государственного и муниципального финансового контроля;