Механизм правового регулирования финансового оздоровления как мера предупреждения банкротства кредитной организации

В современном мире кредитные организации являются важнейшими участниками рыночных отношений, ключевым звеном банковской системы государства. Эффективное функционирование кредитного сектора экономики – обязательное условие роста как производства, так и потребления, залог финансовой стабильности государства и общества. При этом кредитная организация давно перестала быть простым расчетным учреждением, опосредующим платежи между субъектами гражданских, предпринимательских, налоговых и бюджетных правоотношений. Аккумулирование, капитализация и увеличение денежных средств населения предопределяют выполнение кредитными организациями важнейших социальных функций в обществе, призванных гарантировать не только экономическую, но и социальную стабильность в обществе. Важно помнить, что за кредитными организациями стоят большие трудовые коллективы, в связи с этим массовые банкротства кредитных организаций и последующие их ликвидации приводят к известной социальной напряженности на рынке труда.

Высокая

общественная ценность экономических и социальных задач, решаемых кредитными организациями, и содержательная специфика банковской деятельности обусловливают государственно-значимую потребность в постоянном поддержании платежеспособности этих участников рынка и в максимальном отдалении их банкротств. Именно поэтому правовая политика в сфере несостоятельности (банкротства) кредитных организаций должна быть направлена на принятие всех возможных мер для спасения кредитных организаций, у которых возникли текущие финансовые трудности, на реализацию правовых средств раннего предупреждения банкротства. Резонансные факты о финансовых трудностях крупных российских банков и беспрецедентные меры Банка России по их финансовому спасению [1] свидетельствуют о полном понимании со стороны государства всех негативных последствий банкротств кредитных организаций и о важности своевременного принятия в их отношении предупредительных (санационных) процедур.

К числу самых ранних мер предупреждения банкротства кредитной организации относится финансовое оздоровление. В этом ключе эффективный правовой механизм финансового оздоровления кредитной организации становится важнейшим условием устойчивости и стабильности экономико-социальной системы государства, сохраняющим баланс между частными интересами учредителей и менеджмента кредитной организации и публичными интересами государства и общества.

Российское законодательство в сфере регулирования финансового оздоровления кредитной организации нельзя назвать последовательным и стабильным. Юридико-техническая эквилибристика термином «финансовое оздоровление», использование его для обозначения как добанкротной, так и банкротной процедуры, перемещение института банкротства кредитной организации из одного нормативного акта в другой, постоянное точечное изменение правовой регламентации предупреждения несостоятельности кредитных организаций свидетельствуют о том, что проблематика мер предупреждения банкротства, в том числе финансового оздоровления, нуждается в теоретическом осмыслении, требует доктринальной доработки. Разработанная правовая теория финансового оздоровления кредитной организации позволит системно подойти к реформированию, изменению и дополнению законодательства в рассматриваемой сфере.

В отечественной юридической науке финансовое оздоровление как мера предупреждения банкротства кредитных организаций рассматривается преимущественно в описательном режиме в числе других санационных мер. Подобный подход не позволяет увидеть финансовое оздоровление как процесс правовой взаимосвязи его отдельных элементов. В юридической науке не выявлены задачи и правовые принципы финансового оздоровления, не сформулированы структурные особенности правоотношений по финансовому оздоровлению, не обозначены и не классифицированы акты реализации права в процессе финансового оздоровления. Комплексное научное представление об этих элементах позволит моделизировать механизм правового регулирования отношений по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

Различные подходы к пониманию финансового оздоровления в конкурсном праве, пробелы и большой объем подзаконного нормотворчества затрудняют реализацию мер финансового оздоровления кредитной организации. Необходим анализ правореализационных актов, совершаемых в процессе финансового оздоровления, а также материалов соответствующей судебной практики, что обеспечит единый подход в понимании этой меры предупреждения банкротства кредитных организаций.

Экономико-социальные предпосылки создания механизма правового регулирования финансового оздоровления кредитных организаций. Риск банкротства кредитных организаций постоянно присутствует в их финансовой деятельности, которая во все времена носила и продолжает носить стрессовый характер. При этом, как справедливо замечено, «кредитным организациям в современной российской экономике отводится особая роль, так как они являются составной частью банковской системой страны, которая оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом, представляя собой важнейший элемент экономики любого государства» [2] .

Во многом именно поэтому «решение задачи досудебного восстановления платежеспособности приобретает особую актуальность для кредитных организаций, так как для них, в отличие от иных юридических лиц, характерна постоянная подверженность повышенным экономическим рискам, приводящим к потере платежеспособности. Кредитным организациям объективно присущи характеристики, определяющие их потенциальную неустойчивость» [3] . Финансовое оздоровление кредитной организации – это досудебная, добанкротная предупредительная мера восстановления ее платежеспособности, устранения текущих финансовых трудностей. Тенденция к санации кредитных организаций, четко прослеживаемая в современном российском законодательстве о несостоятельности кредитных организаций, представляет собой общеевропейский «концептуальный трансплантат»: «основная идея всех современных развитых систем правового регулирования несостоятельности заключается в том, что гораздо целесообразнее сохранить действующее предприятие, чем распродать его по частям» [4] .

Нельзя забывать и о том, что кредитные организации, сохраняя исконные качества финансовых институтов, все больше обретают и черты социальных институтов, выполняя широкий круг многообразных операций сугубо социального назначения, полноценно участвуя в формировании государственной системы социального страхования и социального обеспечения. В. Ф. Яковлев отмечает, что «банк – не столько коммерческая структура, сколько учреждение, выполняющее важнейшие публичные функции» [5] . В аналогичном ключе рассуждает и Я. А. Гейвандов [6] .

Подобный вывод может быть сделан с учетом особенностей банковской деятельности, повышенной общественной значимостью социально-экономических задач, которые решают кредитные организации как основные звенья банковской системы. Банкротство и следующая за ним ликвидация юридического лица не могут быть приоритетным путем развития в отношении кредитных организаций, даже при условии, что их финансовое состояние в какой-то момент становится неблагополучным.

В связи с этим правовая политика государства в рассматриваемой сфере преимущественно должна быть направлена на расширение правовых инструментов предупреждения несостоятельности кредитных организаций, стимулирование и поощрение применения ее органами управления пруденциальных мер, на своевременный контроль и надзор за процессом восстановления ее платежеспособности со стороны уполномоченных публично-властных институтов. Государству важно создать правовые условия, которые бы максимально способствовали благоприятному финансовому исходу, в одинаковой мере значимому для самой кредитной организации, ее кредиторов и банковской системы в целом, которая на современном этапе уже не выполняет ограниченные функции расчетно-сберегательных учреждений, а стала транснациональным институтом экономической власти, оказывающая решающее влияние на развитие стран и регионов. В оперативном и эффективном решении финансовых трудностей кредитных организаций заинтересованы как сама кредитная организация и ее кредиторы, так и мегарегулятор в лице Банка России и государство.

В экономической реальности существует множество факторов, которые способны неблагоприятно повлиять на финансовое положение кредитной организации, среди них: экономические кризисы, в том числе и являющиеся следствием политики, проводимой государством, неэффективное управление, рост кредиторской задолженности, а равно «неправильное», не учитывающее развитие экономических отношений, правовое регулирование.

Известно, что вплоть до событий финансового кризиса 2008–2009 гг. подход к вопросу несостоятельности финансовых институтов и, в частности, кредитных организаций состоял в том, чтобы не препятствовать их банкротству и ликвидации в случае возникновения признаков несостоятельности. Речь шла о том, чтобы соответствующие процедуры были задействованы на как можно более ранней стадии, позволяющей в полной мере удовлетворить требования кредиторов и обеспечить сами процедуры ликвидации. Аналогичной идеей руководствовалась также и мировая практика регулирования финансовой нестабильности в банковской сфере. Фактически работающим были лишь два направления: либо банкротство и последующая ликвидация кредитной организации, либо оказание ей финансовой помощи со стороны государства.