Налоги: законные способы оптимизировать налогообложение
Шрифт:
продавать алкогольную продукцию;
производить лекарственные средства;
кредитовать граждан;
заниматься микрофинансовой и частной детективной деятельностью.
4. ООО обязано вести бухучет, а ИП – нет. ИП самостоятельно распоряжается деньгами и выводит средства с расчетного счета себе на карту, а ООО такое делать нельзя. Только в виде дивидендов.
5. ООО могут наказать за определенные нарушения, а ИП – нет. Например:
Однако,
Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности
Минимальный штраф за декларацию – 1 000 рублей и блокировка счета.
За каждый месяц просрочки грозит штраф 5 % от неоплаченной суммы налога, но не больше 30 % и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.
При задержке декларации больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам и др.).
Если у ИП есть наемные работники
Штраф за сведения о среднесписочной численности – 200 рублей за каждый документ. Штраф за расчет 6-НДФЛ – 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления.
Нарушение правил учёта доходов и расходов Минимальный штраф – 10 000 рублей.
За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:
10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
30 000 рублей, если правила нарушались дольше – два и более налоговых периода;
20 % суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.
Неуплата налогов
Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы недоимки.
На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20 % до 40 % от неуплаченной суммы налога.
Нарушение правил работы с кассовой техникой Минимальный штраф – 10 000 рублей.
По закону ИП должен использовать кассу (если не попадает в категорию льготных ИП, освобожденных от использования кассового аппарата), если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25 % до 50 % от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
Невыполнение обязанностей налогового агента
Штраф 20 %
В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.
За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20 % неперечисленного налога.
А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.
Поговорим про налог с самозанятых. Отчисления в бюджет в этом случае составят всего 4–6% от своего дохода.
Налог введен, так как треть граждан России работает в тени и не может подтвердить свои доходы, например, при получении ипотеки или при выезде за границу.
Самозанятым является гражданин, который:
получает доход при оказании определенных услуг. А именно: няня, репетитор, парикмахер на дому, сиделка по уходу за больными, помощник по хозяйству;
не является наемным работником и не зарегистрирован как ИП;
не привлекает наемных работников по трудовому договору; Ш имеет доход не более 2,4 млн рублей в год.
По сути, добавился еще один налоговый режим наряду с упрощенной системой налогообложения, традиционной системой, ЕНВД и патентом.
Этот режим действует в следующих регионах:
Город Москва и Московская область;
Калужская область;
Республика Татарстан.
Есть 2 налоговые ставки для самозанятых:
6 % при реализации товаров и услуг ИП или юрлицу;
4 % при реализации товаров и услуг физлицам.
С 01.01.2019 по 31.12.2028 предельный размер доходов и ставки налога меняться не будут.
Экономия на налогах составит по сравнению с ИП 2 % при реализации товаров и услуг физлица.
Подведем итог. При начале предпринимательской деятельности проконсультируйтесь у эксперта по выбору системы налогообложения. Не всегда все самое новое – самое лучшее. Умение грамотно варьировать системами налогообложения в России значительно сэкономит получаемый доход в ваш личный кошелек.
Кроме того, законное и открытое ведение бизнеса оградит вас от многочисленных злоупотреблений в бизнес-сфере.
Часть 2
Какую систему налогообложения выбрать?
ИП имеет право вести деятельность, применяя:
1) традиционную систему налогообложения (далее – традиционно,);
2) упрощенную систему налогообложения (далее – упрощенна) 6 и 15 %;
3) единый налог на вмененный доход (далее – вмененка);