Правоведение
Шрифт:
• страхования ответственности, включающего страхование ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов, страхование рисков и иных видов ответственности;
• перестрахования, если предметом деятельности страховщика является исключительно перестрахование.
Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика). Перестрахование возможно только между страховщиками (перестрахователем
Для этого перестрахователь заключает с перестраховщиком договор перестрахования, к которому применяются общие правила страхования, если договором перестрахования не предусмотрено иное. Страховщик по основному договору, заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем. Он несет ответственность за выплату страхового возмещения или страховой суммы страхователю.
Исходя из существа перестрахования (ст. 929, 967 ГК) страховщик, заключающий договор перестрахования (перестрахователь), должен иметь имущественный интерес – риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы.
Однако анализ, проведенный финансовыми органами, показал, что отдельные страховщики заключают договоры перестрахования с организациями – нерезидентами РФ, которые страховщиками не являются, о чем свидетельствуют сообщения зарубежных органов страхового надзора. Также имеют место случаи, когда договоры перестрахования заключаются со страховыми организациями, у которых лицензия отозвана.
В соответствии с разъяснением Минфина России [70] операции по договорам перестрахования, заключенным с указанными выше нарушениями, не должны учитываться в бухгалтерском учете и отражаться в бухгалтерской отчетности страховщика как перестраховочные операции. Кроме того, договоры перестрахования, заключенные с зарубежными организациями, не являющимися страховщиками (или при отсутствии имущественного интереса у перестрахователя), не относятся к договорам перестрахования.
70
Письмо Минфина РФ «О договорах перестрахования» от 15 апреля 2002 г. № 24–00/КП-52.
На страховые организации и общества взаимного страхования распространяется требование обязательного аудита, которое установлено Федеральным законом «Об аудиторской деятельности». Лицензии на осуществление страхового аудита выдаются Министерством финансов РФ.
Помимо лицензирования страховой деятельности Минфин России осуществляет:
• постоянный надзор за деятельностью страховщиков после регистрации и выдачи лицензии на проведение страховой деятельности;
• утверждение Правил размещения страховщиками страховых резервов;
• обращение в арбитражный суд с исками о ликвидации страховщиков, нарушающих страховое законодательство;
• постоянное взаимодействие с профессиональными объединениями страховщиков и с органами страхового надзора зарубежных стран.
В заключение следует заметить, что функционирование всех видов страхования, сострахования и перестрахования с точки зрения публичного права ведет
Глава 9. Правовое регулирование банковской деятельности
Банковский кредит представляет собой одну из форм движения ссудного капитала, когда временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам и гражданам. Банковское кредитование дает возможность восполнить за счет других субъектов недостаток собственных денежных средств, направляемых на различные производственные или другие цели.
Достаточно сложные и разноплановые общественные отношения, возникающие при банковском кредитовании, требуют соответствующего метода правового регулирования. В данной области применяются присущий гражданскому праву метод юридического равенства сторон и метод властного подчинения, который используется в административном и финансовом праве. Банковское кредитование в правовом аспекте объединяет нормы финансового, гражданского и предпринимательского права.
Финансовое, кредитное регулирование и федеральные банки, согласно ст. 71 Конституции РФ, находятся в ведении Российской Федерации.
Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется:
• Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 г. № 395-1 (ред. от 30.12.2004 г.);
• Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2005 г.);
• другими федеральными законами, а также нормативными актами Банка России.
Основными принципами банковского кредитования являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, определенность. Первые три принципа понятны и дополнительных пояснений не требуют.
Законодательство предусматривает предоставление банковского кредита под различные формы обеспечениявозвратности кредитов: залог недвижимого и движимого имущества, в том числе государственными и иными ценными бумагами, банковскими гарантиями, поручительством и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором. (Иногда кредит может быть получен без соответствующего обеспечения – бланковый кредит. Обычно бланковый кредит получают доверенные клиенты, проводящие все свои банковские операции через данный банк.)
Принцип определенности заключается в том, что банковский кредит выдается на строго определенные цели. Использование ссуды не по целевому назначению не допускается и влечет за собой применение соответствующих санкций.
Банковский кредит подразделяется на два вида: краткосрочный и долгосрочный. Краткосрочный кредит выдается на срок менее 12 месяцев. Объектами кредитования являются оборотные средства (материальные запасы, готовая продукция и др.). Долгосрочный кредит выдается на один год и более длительное время. Объектами кредитования являются инвестиции в новое строительство, техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий и т. д.