Проектное решение SAP Контроллинг (СО-OM)

Михеева Наталия

1000 «Группа Колобок».

В иерархии Контроллинга Единица учета результатов располагается над Контроллинговой единицей. В рамках проекта КИС ФХД Единице учета результатов будет присвоена одна Контроллинговая единица:

Балансовая единица – это организационная единица модуля Финансы. БЕ является наименьшей организационной единицей внешней отчетности, в которой

могут быть отражены все функции самостоятельной бухгалтерии. В рамках проекта КИС ФХД БЕ является юридическим лицом. Для ОАО «Ромашка» создается балансовая единица:

1500 «ОАО Ромашка».

Стандартная иерархия МВЗ – это иерархическая структура, в которой представлены все МВЗ, принадлежащие определенной Контроллинговой единице с точки зрения Контроллинга. В рамках проекта КИС ФХД используется стандартная иерархия:

S1000 «Группа Колобок».

Места возникновения прибыли в рамках проекта КИС ФХД – это структурные подразделения ОАО «Ромашка» (подробное описание и справочник МВП представлен в проектном решении КИС_ФХД.ПР.R01.0000-0 «Ведение основных данных»).

Организационная структура процессов Учет затрат приведена на Рисунке 1:

Рис. 1 Организационная структура процессов Учет затрат

Основные данные

В рамках реализации бизнес-процесса «Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге)» используются следующие основные данные:

Подробно основные данные Контроллинга описаны в проектном решении КИС_ФХД.ПР.U01. «Ведение основных данных Контроллинга (Объектов сбора затрат)».

Учет прямых и косвенных затрат (Учет фактических затрат и алгоритм закрытия периода в Контроллинге) (U3)

Для целей калькулирования себестоимости продуктов собственного производства и услуг используются следующие функциональные компоненты системы SAP ERP:

CO-CEL «Учет по видам затрат/выручки»;

СО-ОМ «Контроллинг косвенных затрат»;

CO-PC «Контроллинг затрат на продукт».

В компоненте «Учет по видам затрат/выручки» регистрируются все затраты, возникшие в течение отчетного периода с аналитикой по видам затрат. Таким образом, в системе обеспечивается полное отражение затрат для всех объектов сбора затрат (МВЗ, внутренние заказы, заказы ТОРО и т.д.).

Компонент «Контроллинг косвенных затрат» позволяет автоматизировать выполнение следующих функций:

учет затрат в месте их возникновения, т.е. на объекте сбора затрат;

распределение затрат между объектами сбора затрат;

расчет фактической себестоимости услуг;

анализ фактических затрат на объектах сбора затрат.

Компонент «Контроллинг затрат на продукт» позволяет формировать фактическую себестоимость произведенных

продуктов, дифференцировать затраты по их происхождению.

Процесс учета прямых и косвенных затрат состоит из подпроцессов:

U3.01 Ведение плановых тарифов: описывает ведение плановых тарифов работ МВЗ;

U3.02 Сбор фактических затрат: описывает принципы учета фактических затрат на основе интеграции компонента Контроллинг с другими компонентами системы SAP (FI, MM), передающими в Контроллинг информацию о фактических затратах периода;

U3.03 Распределение затрат и закрытие периода: описывает принципы формирования фактической себестоимости производимых продуктов и услуг.

Ведение плановых тарифов работ (U3.01)

В системе настраиваются две версии для ведения плановых тарифов работ:

Версия 0 «Версия План/Факт» предназначена для присвоения видов работ к МВЗ, затраты которых распределяются через перерасчет работ, то есть для регистрации в системе связки МВЗ/Вид работ. Плановые тарифы в данной версии равны нулю.

Подтверждение фактических объемов работ МВЗ происходит по плановым тарифам, ведущимся в версии 0, то есть по нулевым тарифам. Перечень МВЗ, затраты которых распределяются через перерасчет работ, приведен в Приложении 3 «Справочник соответствия МВЗ/вид работ».

Присвоение видов работ МВЗ осуществляется в двух случаях:

При создании нового МВЗ и вида работ;

В конце каждого календарного года на следующий год.

Версия P-1 «Плановая версия для планирования тарифов работ МВЗ» предназначена для планирования тарифов для расчета плановой стоимости работ хозяйственным способом по объектам капитальных вложений и капитальных ремонтов.

Расчет плановых тарифов (U3.01.10)

Плановый тариф рассчитывается вне системы ответственным пользователем для МВЗ, осуществляющих работы хозяйственным способом по объектам капитальных вложений и капитальных ремонтов.

Перечень МВЗ приведен в Приложении №1 к Методическим рекомендациям по учету затрат и калькулированию фактической себестоимости в КИС ФХД на базе SAP ERP для ОАО «Ромашка».

Ведение плановых тарифов работ МВЗ (U3.01.20)

Ведение плановых тарифов для версии 0

Для версии 0 «Версия План/Факт» вводятся плановые тарифы, равные 0.

Ведение плановых тарифов для версии Р-1

Для версии Р-1 «Плановая версия для планирования тарифов работ МВЗ» вводятся плановые тарифы, рассчитанные на предыдущем шаге.

<