Различные учебные материалы института МВД
Шрифт:
созданные в республиках, краях, и т.д. Движение документов
должно проходить по схеме: плательщик - банк плательщика
– РКЦ - банка плательщика (филиал А) - РКЦ - банка получа
теля - банк получателя - получатель (филиал Б).
Расчеты между банками отражаются по корреспондентским
счетам в РКЦ. Расчеты между РКЦ по операциям комбанков
осуществляются через счета межфилиальных оборотов (МФО).
При совершении хищений с помощью
преступники минуя банк плательщика и РКЦ - плательщика
(филиал А) сами составляют и заполняют тексты и сразу
направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя
(филиал Б).
???????????????????
* см. Приложение N 1
При этом могут быть использованы разные способы направ
ления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом,
почтой. Практика показывает, что чаще других использова
лись телетайпные каналы и нарочная доставка авизо. Это
можно объяснить рядом причин, которые будут изложены ниже.
Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении
в банк или РКЦ получателя, то филиал Б выполняет распоря
жение плательщика и перечисляет денежные средства по авизо
и платежному поручению, согласно распоряжению плательщика.
Подготовка и осуществление таких хищений включает
несколько обязательных стадий, в ходе которых необходимо:
– добыть чистые бланки банковских кредитовых авизо и
платежных поручений или найти операциониста и телетайпный
аппарат с которого подложное авизо будет отправлено;
– принять решение, какие структуры будут фигурировать
в подложном авизо как филиал А и филиал Б. Установить их
адреса, NN расчетных (корреспондентских) счетов, номера
МФО, их коды, номер телетайпа;
– добыть подлинные или поддельные печати и штампы, узнать
коды и шрифты, необходимые для исполнения текста авизо;
– составить текст авизо;
– осуществить доставление (отправление) подложного авизо
по назначению;
– проконтролировать момент поступления подложного авизо
по назначению и наличие необходимости направить подтверж
дение о подлинности;
– организовать подтверждение от имени филиала А, (если
возникнет необходимость);
– осуществить перевод денежных средств в заранее заплани
рованные коммерческие структуры или снять наличные деньги;
– подготовить подложные документы, оправдывающие движение
похищаемых средств (договоры, контракты акты-сдачи
приемки, доверенности и т.п.);
На каждой из этих стадий преступники действуют различ
ными
Так, чистые бланки кредитовых авизо могут быть похище
ны, или получены путем злоупотребления служебным положе
нием или халатности сотрудников кредитных учреждений
или с помощью знакомых, родственников, куплены, отксероко
пированы.
При решении вопроса от имени какого коммерческого банка
(филиала А) и какого его клиента - плательщика (коммерчес
кой структуры - КООП, ТОО, СП, МП и т.д.), будет отправле
но кредитовое авизо, используются варианты:
а) фактически существующий банк и его подлинный корреспон
дентский счет, но вымышленная организация - плательщик;
б) фактически существующий банк и его подлинный корреспон
дентский счет и зарегистрированная только для совершения
сделки, фактически не действующая структура;
в) фактически существующий банк и коммерческая структура.
Чтобы заверить бланки авизо могут быть использованы
как подлинные (полученные в результате сговора или как
следствие халатного отношения отдельных банковских работ
ников к своим обязанностям), так и поддельные печати.
Во всех случаях указываются реквизиты реально существующих
банков, РКЦ, иначе подложное авизо будет достаточно быстро
выявлено.
Важным вопросом в подготовке преступления является
поиск коммерческой организации, в адрес которой будет
направлено подложное кредитовое авизо, и получение рекви
зитов этой организации и ее банка (филиала Б).
В абсолютном большинстве случаев поиск сводится к выяв
лению руководителей коммерческих структур, которые согла
сились бы выдать наличные деньги по этим авизо за большие
проценты (20-40%), это самый короткий путь к завладению
похищенными средствами.
Имеют место факты, когда лицо, владеющее бланками
кредитовых авизо или получившее доступ к телетайпу, орга
низует преступный сговор с руководством коммерческой
организации о совершении хищения путем совместного участия
в заполнении подложных документов и использования этой
коммерческой структуры в качестве получателя денежных
средств. Получатель-сообщник, оприходовав указанную
в авизо сумму на свой расчетный счет, выполняет затем
указание организатора по распоряжению похищенными
средствами. Часть средств может остаться на счете
коммерческой структуры, принявшей участие в хищении,