Внешнеэкономическая деятельность: Шпаргалка
Шрифт:
Основные недостатки инкассовой формы расчетов:
• длительность прохождения документов через банки и соответственно периода их оплаты – от нескольких недель до месяца и более;
• покупатель может отказаться от оплаты представленных документов. В этом случае продавец будет нести расходы, связанные с хранением груза, продажей его третьему лицу или перевозкой обратно в свою страну.
42. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ
Чек – один из распространенных видов ценных бумаг, представляющих денежный документ строго
Оплаченный чек за подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в нем суммы и подтверждением правильности совершаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека должен иметь денежные средства на счете, т. е. чек должен быть «покрытым».
Основные виды чеков, используемых в международных расчетах:
• предъявительский чек, который выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят, как у наличных денег;
• именной чек выписывается на определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой и не может передаваться обычным порядком другому лицу;
• ордерный чек, который выписывается в пользу определенного лица. Он может быть передан другому лицу путем передаточной надписи на оборотной стороне;
• банковский чек – чек, выставленный одним банком на другой банк.
Чек относится к категории оборотных документов. Все права по чеку могут быть переданы посредством передаточной надписи – индоссамента, проставляемого на оборотной стороне чека или на присоединенном к чеку дополнительном листе (аллонже).
Платеж по чеку может быть гарантирован любым другим лицом, кроме плательщика по чеку. При этом лицу, подписавшемуся в качестве гаранта, можно, но не обязательно, указывать, за кого оно дает гарантию. При отсутствии такого указания гарантия считается данной за чекодателя.
43. РАСЧЕТЫ ПРИ РАССРОЧКАХ ПЛАТЕЖА
Рассрочки платежа являются основной формой коммерческих (товарных) кредитов, когда продавец поставляет покупателю товар и соглашается на то, что платежи за товар будут осуществляться поэтапно с начислением банковских процентов на оставшуюся сумму кредита с момента поставки товара.
Главными проблемами таких расчетов являются гарантия платежей и обеспечение их максимального удобства как для продавцов, так и для покупателей. Эти проблемы решаются с помощью векселей, которые являются письменными обязательствами должника платить кредитору в установленный срок в определенном месте указанную в векселе сумму. Например, покупатель может выписать несколько полугодовых векселей в пользу продавца, которые в сумме покрывают стоимость поставленного товара и проценты по предоставленному кредиту.
Удобство векселей как способа гарантии платежа состоит в том, что они могут служить и средством расчетов. Кредитор, обладающий векселем, может сделать на нем передаточную надпись (индоссамент) в пользу другого лица. Держатель векселя не обязательно должен ждать наступления срока платежа, он может заранее продать его банку за меньшую сумму, но получить
Недостатки векселей при расчетах по кредитам за поставку:
• не всегда возможно для продавца сообщить покупателю точную сумму векселя до отгрузки товара;
• после выписки векселя покупатель должен переслать его для проверки продавцу, а затем подписать и авалировать в банке, что занимает определенное время.
Поэтому в коммерческих расчетах применяют переводные векселя (тратты). В отличие от простых векселей тратты выписываются продавцом товара – трассантом и являются безусловным его приказом плательщику – трассату, которым является акцептующий тратты банк покупателя, платить предъявителю тратт указанные в них суммы в указанные сроки.
Предусмотренный векселем или траттой платеж может быть обеспечен авалем – гарантией банка-плательщика или другого банка. Аваль – это самостоятельное безусловное обязательство банка выплатить денежные суммы по первому требованию держателя векселя или тратты.
Простой вексель и тратта, чтобы быть действительными, должны содержать определенный набор реквизитов. Так, в переводном векселе (тратте) должно быть указано следующее: наименование; • указание оплатить определенную сумму; • наименование плательщика; • сроки и место платежа; • указание того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж; • дата и место составления документа, подпись трассанта.
В 1936 г. СССР, а теперь и Российская Федерация как его преемница, присоединилась к Женевской конвенции 1930 г., установившей Единый закон о простом и переводном векселях. Указанная Конвенция предназначена для решения споров, возникающих между участниками вексельного обращения при применении законов, действующих в разных государствах.
44. ДОКУМЕНТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ РАСЧЕТАХ
При поставках товаров по контракту и при расчетах за товары используются комплекты документов, перечисляемые в заключаемых контрактах.
В комплект платежных документов входят следующие основные группы.
1. Товаросопроводительные документы:
• спецификация, подтверждающая, что товар поставлен по номенклатуре и в количестве, предусмотренном контрактом;
• сертификат качества, удостоверяющий, что товар перед отгрузкой проверен поставщиком на соответствие техническим требованиям контракта;
• упаковочный лист, в котором указывается, в каких грузовых упаковках содержится какой товар и в каком количестве.
2. Товарораспорядительные документы:
• транспортный документ, подтверждающий отправку груза на определенном транспортном средстве;
• страховой договор или сертификат, удостоверяющий, что товар застрахован от транспортных рисков в соответствии с условиями контракта.
3. Счет-фактура.
Продавец и покупатель определяют в контракте, какие документы входят в состав товаросопроводительных. Обычно комплект таких документов помещается во влагозащищающую упаковку и надежно крепится к транспортным местам.