Банковское дело. Шпаргалки
Шрифт:
Мобилизация денежных ресурсов путем выпуска и размещения акций – относительно дорогой и далеко не всегда приемлемый для банка способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлечь средства вкладчиков, чем наращивать собственный капитал. Чтобы банк рос, он должен наращивать свой капитал и в то же время сохранять неизменным уровень риска. Поэтому необходимо найти оптимальное соотношение между величиной капитала и другими статьями банковского баланса.
К сожалению, в практике российских банков отсутствует деление собственного капитала на основные и дополнительные
В целях поддержания на должном уровне ликвидности баланса и обеспечения экономической устойчивости в их работе ЦБ РФ ввел показатели (нормативы) достаточности капитала.
Достаточность капитала определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска потери части их стоимости.
34. Анализ собственных средств банка
Собственные средства коммерческого банка – средства, принадлежащие самому банку. Структура собственных средств может быть представлена следующим образом.
1. Капитал и фонды банка: уставный капитал; собственные акции, выкупленные у акционеров; добавочный капитал; фонды банков; резервы на возможные потери по ссудам (по I группе риска).
2. Доходы будущих периодов: переоценка собственных средств в инвалюте; переоценка средств в инвалюте; переоценка ценных бумаг.
3. Доходы и прибыль.
Основными статьями собственных средств являются оплаченный капитал и резервы. Особой статьей выступает избыточный капитал.
В некоторых случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающей номинал, т. е. фактическая прибыль.
Собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, оборудование) и, кроме того, за счет отчислений в капитал банка создаются различные резервы.
Основные задачи анализа собственных средств банка сводятся к следующим:
• дать оценку состоянию собственных средств банка;
• оценить изменение структуры собственных средств;
• выявить причины возникновения иммобилизации собственных средств банка;
• определить резервы роста доходов и ликвидности баланса за счет рационального использования собственных средств банка.
Важным разделом анализа собственных средств является анализ УФ банка. Для общей характеристики изменений масштабов деятельности банка рассчитывают темп прироста УФ. На основании расчета данного показателя выявляют статус банка, темпы экспансии банковской деятельности. Для расчета темпа прироста уставного фонда используют следующие формулы:
Темп роста = (Сумма фактически оплаченного УФ / Величина первоначально объявленного УФ, зафиксированная в уставе банка) х100 %.
Темп прироста = Темп роста – 100 % .
Другими
35. Привлеченные средства банка
Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие составные группы:
• вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• остатки на расчетных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
• кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
• эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.).
Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.
По срокам различают:
• депозиты «до востребования», т. е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;
• депозиты срочные.
Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».
Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.
В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:
• беспроцентные;
• счета, по которым выплачивают проценты.
Первые преобладают в общей сумме депозитов «до востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается незначительный процентный доход.
Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора.
36. Страхование вкладов
28 ноября 2003 г. Государственной думой РФ был принят ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Его целями являются:
• защита прав и законных экономических интересов вкладчиков банков РФ;
• укрепление доверия к банковской системе РФ;
• стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему РФ.
Данным законом предусмотрено создание стройной системы гарантирования вкладов граждан, в основу действия которой закладываются следующие принципы: