Деньги, кредит, банки. Шпаргалки
Шрифт:
2) перечисления в бюджеты любого уровня и во внебюджетные фонды;
3) возврат или размещение кредитов (займов) или депозитов, уплата процентов по кредитам и/или депозитам;
4) иные предусмотренные законом или договором цели.
Также платежные поручения используются с целью предварительной оплаты работ, товаров или услуг и для производства периодических платежей. Предварительная оплата соответствует интересам получателя средств, поскольку получение им денежных средств в таком случае является гарантированным. Интересы плательщика в этом случае не поддерживаются, поскольку он вынужден заранее отвлекать
Банк принимает платежные поручения вне зависимости от того, имеются ли на счете плательщика денежные средства. Если средства отсутствуют или их недостаточно для проведения операции по платежному поручению, последнее помещается банком в картотеку. Возможна и частичная оплата платежного поручения, для чего банк использует платежный ордер.
29. Расчеты по инкассо
Расчеты по инкассо – банковская операция, осуществляя которую, банк производит действия по получению платежа от плательщика. Данная операция производится на основании расчетных документов, по поручению и за счет клиента.
Основанием для проведения расчетов по инкассо являются платежные требования. Их оплата может осуществляться с акцептом, т. е. по распоряжению плательщика, но также возможны и операции в безакцептном порядке без инкассовых поручений.
Взыскатель средств (получатель) предоставляет банку расчетные документы. Банк в лице ответственного исполнителя производит их проверку, после чего они направляются в банк плательщика. Там производится еще одна проверка и регистрация полученных документов.
Если на денежном счете плательщика отсутствуют необходимые для оплаты денежные средства (или их недостаточно) и в договоре банковского счета отсутствует условие об оплате расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, полученные инкассовые поручения и платежные требования помещаются в картотеку банка, о чем исполняющий банк в обязательном порядке извещает банк-эмитент. По мере поступления денежных средств на счет плательщика производится оплата расчетных документов в очередности, установленной законодательно. Инкассовые поручения и платежные требования, помещенные в картотеку, могут оплачиваться частично, для чего используется платежный ордер.
Инкассовое поручение представляет собой расчетный документ, на основании которого осуществляется списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Случаи применения инкассовых поручений :
1) случаи, установленные законодательно (в частности, взыскание денежных средств выполняющими контрольные функции органами);
2) взыскание денежных средств по исполнительным документам;
3) плательщик предоставил обслуживающему его банку право безакцептного списания средств со своего счета.
При бесспорном списании средств в инкассовом поручении обязательно указываются основания этой операции (например, ссылка на соответствующий закон).
30. Расчеты платежными требованиями
Платежное требование – расчетный документ, в котором содержится требование получателя средств к плательщику об
В платежном требовании должны быть указаны : 1) обязательные реквизиты; 2) условия оплаты (наличие или отсутствие предварительного акцепта); 3) сроки акцепта; 4) дата отсылки (или вручения) плательщицу документов, предусмотренных договором; 5) наименование выполненных работ, поставленного товара или оказанных услуг; 6) номер и дата договора, номера подтверждающих поставку документов и т. д.
Расчеты с акцептом плательщиков :
1. Срок для акцепта составляет не менее 5 рабочих дней и определяется совместно плательщиком и получателем. Покупатель должен в течение этого срока предоставить банку документ об акцепте или полном/частичном отказе от него. Возможные мотивы отказа от акцепта: а) предъявление платежного требования на товары, которые не были заказаны покупателем; б) отгрузка товаров по неверному адресу; в) досрочная поставка без согласия покупателя; г) недоброкачественность или некомплектность товаров (обязательно должна быть установлена до истечения срока для акцепта), и др.
2. При полном отказе от акцепта заявление плательщика об отказе и платежное требование возвращаются в банк-эмитент. При частичном отказе – производится оплата платежного требования в той сумме, которая была акцептована плательщиком.
Расчеты без акцепта плательщиков :
1. Производятся в случаях, установленных законодательством, или в случае, если плательщик предоставил банку право списывать с его счета денежные средства в безакцептном порядке.
2. В платежном требовании необходимо не только указать в поле «условие оплаты» «без акцепта», но и сделать ссылку на закон, обосновывающий данное взыскание денежных средств (с указанием номера, даты принятия и статьи закона).
31. Расчеты по аккредитивам
Аккредитив – условное денежное обязательство банка-эмитента произвести платежи в пользу получателя средств или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи. Осуществляется по поручению плательщика.
Исполняющим банком может являться сам банк-эмитент, либо банк получателя средств или иной банк.
Виды аккредитивов :
– покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
– отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Покрытый (депонированный) аккредитив : при его открытии банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив : открывается при наличии прямых корреспондентских отношений между банками. Банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.