Обвинение предъявлено
Шрифт:
— Хорошо, я подскажу Журину, чтобы с вами скоординировать и нашу работу. Он возглавляет бригаду.
— Вот и спасибо. Будьте здоровы.
На том их разговор и закончился.
Между тем бригада ревизоров работала с полной нагрузкой. Причем по предложению главного ревизора главного управления Госстраха республики Михайлова сличение документов велось не только за последние пять лет, а выборочно поднимали из архива материалы и за предыдущие годы.
— Опытный мошенник, — пояснял Михайлов следователю Журину, — может изъять какую-то финансовую
Алексею Ивановичу Журину не раз приходилось вести дела, касающиеся нарушений финансовой деятельности, но с делопроизводством в системе Госстраха он столкнулся впервые, а как известно, везде своя специфика, и разобраться в ней человеку несведущему иногда нелегко. Нередко Михайлов и Журин просиживали вечерние часы над толстыми архивными документами, прослеживая замысловатый канцелярский путь каждой бумаги.
— Вот смотри, Алексей Иванович, — объяснял Михайлов, держа в руках документы, — вот этот полис по смешанному страхованию был изъят инспектором Серовой — это ее подпись — из архива за 1961 год. Как видишь, срок договора истек именно в этом году, и страховые суммы по нему гражданину — читаем фамилию — Старкову были выплачены.
Идем дальше. Что делает инспектор Серова с этим отработанным полисом? Она уже в 1967 году выписывает на имя все того же гражданина Старкова чек на сумму 250 рублей и составляет на эту сумму оправдательный документ, как положено. Потом по этому чеку получает со счета инспекции в Устиновском отделении Госбанка деньги.
— И куда она их девает?
— Это надо спросить у нее.
— Это мы спросим. Но объясни, Петр Петрович, каким образом потом эти деньги списываются?
— А вот как. Инспектор прикладывает к проводке за тот день, когда деньги получены из Госбанка, в данном случае за 17 мая, документы страхователей, специально для этой цели подготовленные. При этом часть подлинных документов — расчеты на выплату страховых сумм, заявления граждан — уничтожается, а вместо них составляются фиктивные, с поддельными подписями.
— Записал, Петр Петрович, — кивнул следователь, — направим на графическую экспертизу. Проверим, чья это подпись — Старкова или кого-то другого.
— Кстати, — заметил ревизор, — подпись инспектора Серовой тоже следует проверить. Наверняка она будет отказываться.
— Это тоже я имел в виду.
— Кроме того, добавил Михайлов, — обратите внимание на запись даты выплаты — явная подчистка, вот смотрите, на оттиске штампа. Простым глазом можно заметить.
— И это на экспертизу.
Подобных документов подбиралось не один, не два — десятки. Как и ожидал следователь Журин, первые допросы работников инспекции дали очень немного. Все они категорически отрицали свое участие в фальсификации финансовых документов.
— Подпись не моя, и я знать ничего не знаю об этих бумагах, — ответ был стереотипным, — может, это кто-нибудь другой.
И все-таки основная работа была здесь с документами.
— Вот полюбопытствуй,
— Но разве в этом случае страховое свидетельство не уничтожается? — спросил Журин.
— По инструкции — обязательно. Здесь инструкция нарушалась. Инспектор выписывает на указанное в свидетельстве лицо фиктивный лицевой счет, вносит в него записи о якобы произведенной уплате взносов, ставит номера квитанций. В распоряжении каждого инспектора имеются бланки строгой отчетности, так называемая форма 212. Выписываются одна-две фиктивные квитанции по этой форме, потом — фиктивные же расчеты на выплату страховых сумм, заявление от имени страхователя, прикладывают эти филькины грамоты к бухгалтерским проводкам, и дело в шляпе — деньги списаны.
Из огромного архива ревизоры тщательно, кропотливо отбирали те документы, которые вызывали сомнение в достоверности и могли представить интерес для следствия, сортировали их по нескольким разделам.
В работе мошенников был выявлен и такой метод. Они использовали те страховые документы, по которым договор был расторгнут досрочно и клиент получил выкупную сумму. В этом случае подлинные расчеты с клиентом — его заявление, последние квитанции, листы лицевых счетов — все это уничтожалось. А взамен фабриковались новые, разумеется, фиктивные.
В последние два года чеки, по которым получались в Госбанке незаконные деньги, выписывались на имя старшего инспектора Зубихиной по графе «Страховое возмещение». Одновременно по этим же чекам выписывались процентные вознаграждения и другие суммы. Они ставились под отчет Зубихиной, присваивались и потом списывались уже указанным выше способом.
Чтобы скрыть сам факт присвоения денег, в корешках чеков записи были другие, подписи подделывались. Одновременно вносились соответствующие исправления в контокоррентные выписки Госбанка.
— М-да, — задумчиво проговорил следователь Журин, когда Михайлов раскрывал перед ним бухгалтерские хитросплетения, — надежно застраховались.
— Но и это еще не все, — продолжал ревизор, — чтобы еще глубже завуалировать эти махинации, здесь была применена двойная и даже тройная перекладка.
— Как это понимать?
— К бухгалтерским проводкам, из которых изымались документы для списания присвоенных сумм, прикладывались материалы из более ранних проводок, а они закрывались документами, которые изымали из отчетов десяти- и двенадцатилетней давности. Причем брали из тех периодов, которые уже подвергались ревизиям. Вот и попробуйте докопайтесь до них!