Правоведение
Шрифт:
При заключении договора банковского счета юридическое лицо должно предоставить банку следующие предусмотренные законодательством документы: [89]
• заявление об открытии счета (подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета, а при отсутствии в штатном расписании должности главного бухгалтера – только руководителем);
• документ о государственной регистрации предприятия (подлинник или надлежащим образом заверенная копия);
• копия утвержденного Устава (для организаций, предприятий) или Положения (для обособленных подразделений юридических лиц);
89
Те
• карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная вышестоящим органом или нотариально (в карточку включаются образцы подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи по счету [90] );
• справка налогового органа о постановке на учет по установленной форме с указанием идентификационного номера плательщика (ИНН);
• документы из Пенсионного фонда и других внебюджетных страховых фондов о регистрации юридического лица в качестве плательщика страховых взносов;
90
Право первой подписи принадлежит руководителю организации или уполномоченным им на то лицам, право второй подписи – главному бухгалтеру или уполномоченным им на то лицам.
• справка Госкомстата о присвоении кодов ОКПО.
Пакет документов, подаваемых предпринимателем без образования юридического лица для открытия счета в банке, несколько отличается от приведенного выше списка. В его состав входят:
• заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем;
• документ о государственной регистрации;
• справка из налоговой инспекции, Пенсионного фонда, Территориального фонда обязательного медицинского страхования;
• карточка с образцом подписи предпринимателя, заверенная нотариально.
Проверив сданные клиентом документы, банк открывает ему счет на соответствующем балансовом счете банка с присвоением номера. В обязанности банка входит обязательное извещение налоговых органов об открытии счета в пятидневный срок. Счет клиента начинает функционировать только после того, как налоговая инспекция сообщит банку о получении извещения. В обязанности клиента входит ежеквартальное представление в налоговые органы сведений о всех открытых им счетах в российских и зарубежных банках с указанием наименования и местонахождения последних.
С одной стороны, банк имеет право использовать имеющиеся на счете средства клиента, гарантируя право последнего беспрепятственно распоряжаться этими средствами. С другой стороны, банк не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать не предусмотренные законом и договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
В соответствии с п. 1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется:
• принимать, зачислять и обеспечивать сохранность поступивших на счет денежных средств (зачисление денежных средств банк должен произвести не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если в договоре банковского счета не оговорен другой срок);
• выполнять распоряжения клиента (владельца счета) о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета (но не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иное не предусмотрено законом); [91]
91
Общий
• проводить другие операции по счету.
На банк также возлагаются обязанности в установленных случаях начислять на денежные средства доход в виде процента или в иной форме; сохранять тайну по операциям и счетам клиента. [92]
В договоре оговариваются и обязанности другой стороны – клиента (владельца счета). Они заключаются в следующем:
• хранить денежные средства на данном счете;
• оплачивать банку вознаграждение за расчетно-кассовое обслуживание (услуги по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете), если это предусмотрено договором;
92
В соответствии с действующим законодательством сведения, составляющие банковскую тайну юридических и физических лиц, могут быть предоставлены: 1) владельцам счета или лицам, указанным в письменном распоряжении владельца счета; 2) суду; 3) органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, при наличии согласия прокурора. Помимо этого закрытую информацию о юридических лицах также могут получить: 1) арбитражный суд; 2) Счетная палата РФ; 3) налоговые органы; 4) таможенные органы.
• распоряжаться денежными средствами на основании банковских правил.
В соответствии со ст. 856 ГК РФ за нарушение своих обязательств перед клиентом (в частности, в случае несвоевременного поступления денежных средств на счет клиента, их необоснованного списания) банк обязан уплатить ему на эту сумму проценты по ставке рефинансирования Центрального банка РФ.
Средства с банковского счета могут быть списаны в следующих случаях: по распоряжению клиента; по решению суда и в иных случаях, предусмотренных законом; в случаях, предусмотренных договором клиента банка со своим контрагентом.
Взыскиваемые со счета денежные средства списываются путем оформления инкассовых поручений (в случае списания средств на основании исполнительного документа должен быть приложен его подлинник к расчетному документу). В трехдневный срок банк обязан удовлетворить запрос взыскателя (либо списать указанную сумму со счета должника, либо сделать отметку о невозможности полного или частичного исполнения взыскания) и сообщить ему об этом.
Списание денежных средств со счета должно производиться в определенной очередности. Так, при наличии на счете денежных средств в объеме, достаточном для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета должно осуществляться в календарной очередности, если иное не предусмотрено законом. В противном случае списание осуществляется в очередности, установленной п. 2, ст. 855 ГК РФ, а именно:
• 1-я очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• 2-я очередь: списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;