1С:Предприятие. Зарплата и кадры. Секреты работы

Рязанцева Наталья Александровна

...

Если в карточке сотрудника не задан ИНН, необходимо заполнить паспортные данные, месте проживания и т. д.

В конечном итоге формируется файл с записями сведений о сотрудниках (рис. 9.21) и Реестр сведений о доходах физических лиц за 2002 год и едином социальном налоге (взносе) — рис. 9.22.

Рис. 9.21. Запись о сотруднике в файле, предоставляемом в ИМНС

Заявление в ИМНС

Отчет "Заявления в ИМНС" формирует заявления о постановке на учет в ИМНС и о выдаче свидетельств о постановке на учет в ИМНС от имени сотрудников предприятия. Формы заявлений соответствуют Приложениям № 18 и 20 к Приказу ГНС РФ от 27.11.98 № ГБ-3-12/309.

Рис. 9.22. Реестр

сведений о доходах физических лиц за 2002 год и едином социальном налоге (взносе)

Отчет вызывается через пункт Заявления в ИМНС меню Отчеты (рис. 9.23). Заявления формируются для всех сотрудников, у которых не указан ИНН, если не заполнен список сотрудников в форме диалога отчета. Если необходимо получить заявления только на некоторых сотрудников, поместите их в список сотрудников в диалоговом окне отчета при помощи кнопок Заполнить или Подбор .

Если переключатель Документ установлен в позиции Заявление о постановке на учет , будут сформированы заявления по Форме № 12-2-1, в противном случае — по Форме № 12-2-2.

Налоговая карточка 1-НДФЛ

Налоговая карточка представляет собой отчет о доходах каждого сотрудника по форме 1-НДФЛ, утвержденной Приказом МНС России от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379.

Рис. 9.23. Диалоговое окно отчета Заявления в ИМНС

Рис. 9.24. Диалоговое окно отчета Налоговая карточка 1-НДФЛ

Отчет вызывается через пункт Налоговая карточка 1-НДФЛ меню Отчеты (рис. 9.24).

Отчет формируется по указанному списку сотрудников. Список сотрудников можно заполнить при помощи кнопки Заполнить , либо подобрать сотрудников кнопкой Подбор .

Реквизит Ответственный за ведение карточек заполняется выбором из справочника "Сотрудники". Налоговая карточка предназначена для персонифицированного учета налогоплательщиков по следующим показателям:

✓ доходы, полученные в налогооблагаемом периоде как в денежной, так и в натуральной формах или право на распоряжение которыми у налогоплательщика возникло, а также полученных в виде материальной выгоды, подлежащих включению в налоговую базу для исчисления сумм налога на доходы физических лиц;

✓ налоговая база отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки;

✓ сумма налоговых вычетов, уменьшающих налоговую базу;

✓ суммы исчисленного и удержанного налога по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки, и общую сумму налога, исчисленного и удержанного за налоговый период;

✓ сумма доходов, полученных налогоплательщиком от реализации имущества, принадлежащего ему на праве собственности, независимо от вида такого имущества и суммы полученного дохода;

✓ сумма налоговых льгот, предоставленных налогоплательщику законодательными актами субъектов РФ;

✓ результаты перерасчета налоговых обязательств налогоплательщика за прошлые налоговые периоды, произведенного в отчетном налоговом периоде.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Справка о доходах представляет собой отчет о доходах каждого сотрудника по форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом МНС России от 1 ноября 2000 г. № БГ-3-08/379.

В справке отражаются сведения о доходах, выплаченных предприятием физическому лицу, суммах вычетов, суммах исчисленного и удержанного налога.

Отчет вызывается через пункт Справка о доходах 2-НДФЛ меню Отчеты (рис. 9.25).

Рис. 9.25. Диалоговое окно отчета Справка о доходах 2-НДФЛ

Если переключатель в верхней части диалогового окна установлен в позиции по всем сотрудникам , файл формируется по данным всех сотрудников (физических лиц), если переключатель установлен в позиции по списку сотрудников — по данным указанного списка сотрудников.

При формировании пакета справок необходимо задать стартовый номер справки в пакете в реквизите Нумеровать справки с .

Подготовка сведений для ПФР

Отчет позволяет подготовить отчетность для индивидуального (персонифицированного) учета в системе государственного пенсионного страхования.

Отчет вызывается через пункт Подготовка сведений для ИМНС меню Отчеты (рис. 9.26).

Диалоговое окно имеет две вкладки:

✓ Пачки документов ;

✓ Форма АДВ-10 .

На вкладке Пачки документов в переключателе Выводить задается вид пакета документов:

✓ анкеты в Пенсионный фонд РФ на сотрудников, не имеющих страховых номеров ПФР (форма АДВ-1);

✓ индивидуальные сведения о стаже и заработке работников предприятия, имеющих страховые номера (формы СЗВ-3, АДВ-10).

Рис. 9.26.

Диалоговое окно Подготовка сведений для ПФР , вкладка Пачки документов

В группе реквизитов Период задается отчетный год и стандартный период выбором из списка:

✓ "Первый квартал";

✓ "Второй квартал";

✓ "Первое полугодие";

✓ "Третий квартал";

✓ "Четвертый квартал";

✓ "Второе полугодие";

✓ "За год";

✓ "Первый, второй и третий кварталы";

✓ "Второй и третий кварталы";

✓ "Второй, третий и четвертый кварталы".

В отчете можно создать любое количество пачек и произвольное распределение по пачкам анкет и сведений. Для автоматического формирования пачки необходимо нажать кнопку Заполнить и задать номер первой пачки в предложенном диалоговом окне (рис. 9.27).

Рис. 9.27. Диалоговое окно для задания номера первой пачки

Настройки вывода документов по пачкам сохраняются и восстанавливаются при последующем вызове отчета.

С помощью кнопки

в список можно добавить сотрудника выбором в предложенном диалоговом окне Новый документ СЭВ (рис. 9.28). В данном диалоговом окне в реквизите Тип формы задается тип формы выбором из списка:

✓ "Исходная";

✓ "Корректирующая";

✓ "Отменяющая";

✓ "Назначение пенсии".

Рис. 9.28. Диалоговое окно Новый документ СЭВ

Помимо анкет или индивидуальных сведений в бумажном виде, по каждым пачкам формируются файлы для передачи данных в местные отделения ПФР. Файлы для передачи в отделение ПФР формируются в формате версии 3.00.

На вкладке Форма АДВ-10 вводятся данные в целом по предприятию. При помощи кнопки Заполнить таблицу можно заполнить колонку Ср. численность , колонку Перечислено ЕСН — начисленными суммами ЕСН (в 2002 году — страховых взносов в ПФР) (рис. 9.29).

Рис. 9.29. Диалоговое окно Подготовка сведений для ПФР , вкладка Формы АДВ-10

...

1. Согласно полученным в ПФР разъяснениям, в формах СЗВ-3 в колонке Всего начислено отражаются суммы, входящие в объект налогообложения по ЕСН (ст. 236 НК РФ), за минусом сумм, не облагаемых ЕСН по ст. 238 НК РФ, плюс суммы пособий по временной нетрудоспособности (кроме пособия по беременности и родам) и стипендий, отражаемых также во второй колонке формы СЗВ-3.

2. В реквизите Сумма налогооблагаемого заработка (вознаграждения) и дохода с начала года формы СЗВ-3 отражаются суммы, входящие в объект налогообложения по ЕСН (ст. 236 НК РФ), за минусом сумм, не облагаемых ЕСН по ст. 238 НК РФ, нарастающим итогом по месяц окончания отчетного периода включительно. Суммы льгот, предоставляемых предприятиям и организациям согласно ст. 239 НК РФ в этом реквизите не учитываются.

3. В реквизите Сумма начисленного взноса в ПФР с начала года формы СЗВ-3 в отчетах за 2002 год будут выводится начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное страхование (на финансирование страховой пенсии); в отчетах за 2001 год по-прежнему выводятся суммы начисленного ЕСН в части ПФР.

4. Задолженность по взносам в ПФР в таблице на вкладке Форма АДВ-10 вводится по состоянию на конец месяца.

Данные в таблице становятся доступными для редактирования двойным щелчком мыши в ячейке.

Для сохранения сформированных данных на дискете для передачи в ПФР необходимо в реквизите Каталог выбрать соответствующее устройство или каталог на диске. После нажатия кнопки В файл будет сформирован файл в заданном каталоге с расширением, совпадающим с номером пачки, например, 00006500.001 (рис. 9.30).

Рис. 9.30. Запись индивидуальных сведений о сотруднике в файле, предоставляемом в ПФР

После нажатия кнопки Печать пользователю предлагается меню:

✓ Пачка №…;

✓ Пачка сводных ведомостей форм СЭВ-3 (АДВ-10).

...

Независимо от выбранной формы, в отдельном окне дополнительно формируется документ по Фоме АДВ-6 "Опись документов, передаваемых работодателем в ПФР". Переключаться между окнами следует на панели открытых окон в нижней части рабочего окна программы.