Инвестиционные проекты: от моделирования до реализации

Волков Алексей Сергеевич

распределение бизнес-процессов по юридическим лицам.

2. Трудовые ресурсы:

персонал – штатное расписание;

анализ рынка труда;

набор кадров и обучение, квалификационные требования;

стимулирование и мотивация.

3. Система управления:

информационная структура;

система регулярного управления проектом.

4. Организация инфраструктуры: организация обеспечения – перевозки, страхование, аудит, обучение, повышение

квалификации работников, консультации, социальные объекты, ТЭЦ и т. д.

Окружение и нормативная информация.

1. Ситуация в стране (факторы и риски):

экономическая;

политическая;

социальная;

законодательная;

экологическая.

2. Региональная ситуация (факторы и риски):

экономическая;

политическая;

социальная;

законодательная;

экологическая.

3. Местная ситуация (факторы и риски):

местная власть и законы, местные налоги;

инфраструктура.

Финансовый план

1. Учетная политика.

2. Вспомогательные финансовые планы (бюджеты):

налоги и таможенные пошлины, налоговый анализ и политика;

дотации со стороны государства;

закупки;

продажи;

прямые издержки;

зарплата.

3. Основные финансовые планы (бюджеты):

поступления и платежи;

прибыли и убытки (финансовые результаты, доходы и затраты);

балансы.

4. Инвестиционный анализ:

расчет финансовых показателей и коэффициентов;

расчет оптимального масштаба производства (объема для наибольшей прибыли);

анализ экономической эффективности инвестиций;

анализ сценариев;

анализ чувствительности;

анализ безубыточности, операционный анализ;

прочие необходимые методы анализа.

План инвестиций

1. Осуществленные инвестиции со стороны инициаторов, их оценка, на что потрачены.

2. Потребности в инвестициях (источники финансирования, формы, сроки, суммы, на что направляются).

3. Предлагаемые условия инвестирования (схема участия инвестора или схема кредитования проекта).

4. Прогноз возврата инвестиций.

5. Предлагаемая система контроля целевого использования финансирования и мониторинга реализации проекта.

Риски проекта и их минимизация

1. Оценка рисков проекта и возможностей их страхования и минимизации:

макроэкономические риски;

отраслевые риски;

транспортные риски;

риски по рынку;

риски по продукту;

юридические риски;

налоговые риски.

2. Анализ альтернатив.

Календарный план реализации проекта

Общий итоговый план реализации проекта (график осуществления работ по проекту) можно представить в нескольких формах:

календарный план инвестиционных затрат (табл. 2);

диаграмма GANTT;

график подготовки производства и выпуска продукции;

сетевой график.

Таблица 2 Пример календарного плана инвестиционных затрат

Диаграмма GANTT используется для наглядности при планировании времени и ресурсов в ходе реализации проекта. В таблице 3 схематично представлена диаграмма GANTT.

Таблица 3 Диаграмма GANTT в схематичной форме

Существуют более раскрытые и наглядные формы, построенные на основе диаграммы GANTT, как, например, в таблице 4.

Таблица 4 Пример графика подготовки производства и выпуска продукции

Иногда планирование работ и взаимосвязей между ними нагляднее представить с помощью сетевого графика проекта. Сетевой график показывает основные работы (в виде стрелок), их длина означает продолжительность по времени, а начало и окончание стрелок показывает взаимосвязи работ (рис. 1).

Рис. 1. Примеры сетевого графика

Возможные приложения

1. Комплексная концептуальная.

2. Схема участников проекта.

3. График подготовки производства и выпуска продукции.

4. Организационная структура компании.

5. Основные экономические показатели проекта.

6. Социально-экономическое значение проекта.

7. Схема потоков проекта.

8. Предварительные контракты.

9. Акты профессиональных оценщиков.

10. Аудиторские заключения.

1.4.3. Требования к содержанию бизнес-плана в соответствии со стандартами ЮНИДО

В соответствии с международной методикой ЮНИДО бизнес-план должен отражать следующие показатели и формы входящей информации.

1. Инвестиционные издержки.

2. Программа производства и реализации.

3. Среднесписочная численность работников.

4. Текущие издержки на общий объем выпуска:

материальные расходы;

расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды;

обслуживание и ремонт оборудования и транспортных средств;

административные накладные расходы;

общехозяйственные накладные расходы;

расходы на сбыт продукции.

5. Структура общих издержек по видам продукции.