Итоги № 28 (2013)
Шрифт:
Сколько вывозят
О том, что из страны ежегодно выводятся миллиарды долларов, слышали все. И при внимательном рассмотрении оказывается, что вывозят деньги никакие не иностранцы, а наши же сограждане, причем нелегально. Нет, это не наркоторговцы, не сутенеры и не киднепперы с чемоданами наличности в тонированных джипах. Все гораздо прозаичнее.
По данным ЦБ, с 2000 года частный сектор вывез из России порядка 380 миллиардов долларов, или почти 18 процентов нынешнего годового ВВП. На эти деньги можно было бы провести как минимум десять Олимпиад в Сочи, построить 11 303 километра высокоскоростных железнодорожных магистралей или 38 150 километров автодорог. Политики предпочитают говорить, что, дескать, причиной тому такие безобидные вещи, как
«Вам ничего не мешает создать за границей юрлицо и сделать взнос в его уставный капитал, — говорит партнер юридической компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин. — Дальше как собственник оно уже может распоряжаться этими средствами, как захочет».
Для сравнения: с началом кризиса в 2008 году прямые иностранные инвестиции в уставный капитал российских компаний снизились почти на 35 миллиардов долларов. А отток средств с нашего фондового рынка в виде портфельных инвестиций в 2012 году составил 8 миллиардов.
Для все еще сомневающихся ЦБ приберег еще одну статью — так называемые сомнительные операции. По ней только за прошлый год ушло аж 38 миллиардов долларов.
Эти транзакции экс-глава ЦБ Сергей Игнатьев квалифицировал как «платежи российских организаций в пользу нерезидентов, заявленные цели которых явно не соответствуют действительным». Например, это может быть не полученная в срок экспортная выручка, стоимость оплаченных, но не доставленных и не оказанных по импортным контрактам товаров и услуг, суммы денежных переводов за границу по фиктивным операциям с ценными бумагами, кредитами и прочими инструментами. То есть в чистом виде утечка капитала, причем не совсем легальная. В общей сложности с 2001 года по этой статье за границу уплыло 321,2 миллиарда долларов. По оценкам экспертов, на сомнительные операции приходится около 65—75 процентов чистого оттока капитала. Но определить, сколько из них ушло с черного рынка, а сколько с полулегального серого, можно только приблизительно. По оценкам Global Financial Integrity, с 1994 по 2011 год «мафия» вывела из нашей страны 211,5 миллиарда долларов. То есть, грубо говоря, половину всей суммы оттока.
Как вывозят
«Грань между легальностью и нелегальностью очень тонкая, — говорит Дмитрий Костальгин. — Нелегальными считаются операции, цель которых — отмывание «грязных» денег или уклонение от уплаты налогов. Только в одних случаях вы используете дыры в законе, а в других — прямо закон нарушаете». Например, самый распространенный способ налоговой оптимизации — это использование офшора в качестве прокладки. То есть вы можете продавать своему офшору товары по заниженным ценам, а потом перепродавать их по рыночным, оставляя полученную разницу где-нибудь на Кипре. Можно также «попросить» свой офшор оказать вам дорогостоящие услуги. Или еще. Многие компании работают в России как агенты офшоров. То есть всю работу выполняет российское ООО, а договоры подписываются с Кипром. Туда же отправляется и прибыль. Наконец, можно совершенно законно выводить всю прибыль в материнский офшор в виде дивидендов. «Все эти схемы требуют тщательной проработки, — говорит Дмитрий Костальгин. — Если подходить к делу поверхностно, то налоговая может начать раскручивать нитки, найти бенефициара, то есть вас, и предъявить претензии». Такие дорогостоящие схемы по карману не всем. И вот тут свои двери распахивают конторы, которые «обкэшивают безнал» посредством фальшивых сделок.
Только в 2012 году по таким операциям через страны Таможенного союза было вывезено 25 миллиардов долларов. Делается это просто.
Есть и более изощренные схемы, которые использовал разоблаченный на прошлой неделе управдом московского ТСЖ «Панорама» и по совместительству главарь той самой группы лиц в четыреста «штыков» Сергей Магин.
«Некая фирма в одном из государств Балтии заключает договор с иностранной компанией на приобретение, допустим, крупной партии компьютеров, — рассказал «Итогам» один из сыщиков, участвовавших в операции. — Один или несколько российских банков выступают кредиторами. То есть средства из банка идут в Прибалтику, оттуда в кипрский банк, а потом уже в страну, откуда обратно должен вернуться товар. Но тот товар через российскую границу не перемещается, а потому отследить его сложно. При этом кредитные договоры составлены так, что уличить банк в намеренном выводе денег за границу под фиктивный контракт невозможно. А теперь представьте, что в цепочке могут быть задействованы десяток банков и сотни фирм, в том числе и однодневок!» Чувствуете почерк великого управдома-комбинатора?
По словам оперативников, использовались и так называемые прямые схемы, при которых на переведенные за рубеж деньги на Кипре приобретались объекты недвижимости, в основном отели, бизнес-центры и частное жилье. Что вполне легально. Но есть нюансы. «Суммы сделок намеренно завышались на несколько порядков, — говорят наши источники. — Денежные средства клиентов переводились на расчетные счета фирм-однодневок, затем обналичивались и направлялись на счета в прибалтийские государства и Республику Кипр». Наконец, в ход пускался даже фиктивный фрахт сухогрузов, при котором отследить объемы якобы перемещаемых грузов практически невозможно. «Судно приписано к одной стране, ходит под флагом другой, перевозит товар для третьей, а финансируется из четвертой, — объясняет собеседник «Итогов». — У всех свой документооборот, сотни счетов и договоров».
В поле зрения оперативников группа «обнальщиков» попала где-то полгода назад, но что именно стало зацепкой, правоохранители не раскрывают. Ежедневно через управдома и компанию проходило около 150 миллионов рублей. Работали они на рынке около пяти лет. И за это время финансовые посредники умудрились вывести из страны 36 миллиардов рублей. Немало, но это в разы меньше всего сомнительного оттока за прошлый год. Выходит, не Магина со товарищи — или, по крайней мере, не только их — имел в виду Сергей Игнатьев, когда говорил об «организованной группе лиц»?
«Вряд ли малый и средний бизнес способен вывозить такие объемы капитала, — считает Дмитрий Костальгин. — Скорее, этим занимаются крупные компании. Но, поверьте, даже им нет необходимости защищать собственность через офшоры. Затеряться можно и в Москве, банально уйдя в тень. Причем вас никто даже искать не будет. Опыт показывает, что наказывают и проверяют как раз тех, кто по своей наивности решил высунуться. При этом теневая выручка используется для ведения бизнеса в России, и часть из нее, наверное, выводится. Но скажите другое: ЦБ выделяет из общей массы сомнительных операций, например, взятки? Какова их доля? Никто не знает».
За что сажают
Управдом Сергей Геннадьевич, ворочая миллиардами, до недавних пор спал спокойно, как и все «обнальщики». Ведь посадить надолго опытных организаторов «обнальных» схем очень трудно.
Во-первых, по статье 174 Уголовного кодекса «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем» нужно доказать, что «обнальщик» знал о преступном происхождении денег. Во-вторых, нужно найти заказчиков и опять же доказать, что имел место сам преступный доход. Поэтому зачастую если и используются статьи 174 и 174.1 УК, то только вкупе с другими.