Платежные карты: Бизнес-энциклопедия

Проект

В организации торговли мошенник, выдавая себя за законного держателя банковской карты, составил расчетный документ. Данный расчетный документ был направлен в банк, который перечислил по нему денежные средства предприятию. Умысел злоумышленника направлен на обман банка эквайрера с тем, что бы тот за счет своих собственных средств (согласно договору на эквайринговое обслуживание) оплатил товар (услуги) и перечислил денежные средства на счет организации торговли. Таким образом, путем обмана (мошенник не является законным держателем карты) было совершено хищение безналичных денежных средств банка эквайрера. Так как эквайрер понес определенные расходы, связанные с оплатой представленного документа, на основании ст. 15 ГК РФ ему нанесен ущерб. Документом, подтверждающим ущерб, будет платеж банка-эквайрера организации торговли (услуг) по операции с платежной картой.

Данная схема была реализована на

практике.

В одном из магазинов были произведены операции покупки товаров по поддельной банковской карте. В правоохранительные органы поступило от банка заявление [184] :

«Согласно требованию п. 5.10. Положения ЦБ РФ от 9 апреля 1998 г. № 23-П на предприятии торговли в качестве платежа были составлены расчетные документы с использованием банковской карты принадлежащей банку N. (Барселона, Испания): в электронной форме и на бумажном носителе в виде квитанций терминала. На основании Договора о проведении расчетов при реализации товаров (работ, услуг) с использованием банковских карт между банком и предприятием торговли данные расчетные документы были приняты банком и денежные средства по данным операциям были перечислены предприятию. В связи с этим неустановленное лицо в магазине с использованием банковской карты совершило обманные действия, в результате которых в банк поступили поддельные платежные документы, которые были оплачены банком. Общий ущерб составил… рублей. В связи с вышеизложенным, прошу Вас провести проверку данного факта и возбудить уголовное дело.»

184

Материалы дела № 1-661 от 3 ноября 2005 г. Тверского районного суда г. Москвы.

Правоохранительные органы установили лицо, совершившее операции с использованием поддельной банковской карты. По данному заявлению было возбуждено уголовное дело:

«Принимая во внимание, что имеются достаточные данные, указывающие на признаки преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ, руководствуясь ст. 140, 145, 146 (147) и частью первой ст. 156 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

1. Возбудить уголовное дело в отношении Б. по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 159 УК РФ.»

Банк был признан потерпевшим и от имени банка был заявлен гражданский иск:

«Из материалов данного уголовного дела следует, что Б. совершил хищение принадлежащих банку денежных средств в сумме… Прошу Вас признать банк в моем лице гражданским истцом по уголовному делу №… и принять необходимые меры к возмещению причиненного нашему банку материального ущерба.»

Гражданину Б. было предъявлено обвинение:

«Б. совершил мошенничество, т. е. хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, группой лиц по предварительному сговору.

25 июля 2004 г., примерно в 15 час. 31 мин., находясь в МАГАЗИНЕ, процессируемом БАНКОМ, он (Б.), действуя в группе лиц по предварительному сговору согласно распределению ролей и в осуществление единого преступного умысла со своим не установленным следствием соучастником с псевдонимом «Triada» (Триада), направленного на совершение мошенничества, т. е. хищения чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, под видом добросовестного клиента, предъявил кассиру указанного салона поддельную расчетную карту Виза № 4 на имя B (Б), выдавая себя за законного держателя указанной карты, с целью похитить жидкокристаллическую панель фирмы «Тошиба», стоимостью 112.900 руб. После чего, кассир, будучи неосведомленным о поддельности расчетной карты Виза № 4 на имя B (Б), провел транзакцию по указанной расчетной карте, в результате чего с карточного счета № 4 были списаны денежные средства в сумме 112.900 руб. По завершении транзакции по расчетной карте Виза № 4 на имя B (Б), он (Б) исполнил свою подпись в чеке POS-терминала с кодом авторизации 844 735 и возвратил его кассиру, который, в свою очередь, передал ему (Б.) панель и возвратил указанную расчетную карту.

Таким образом, он (Б.), действуя в составе группы лиц по предварительному сговору, совершил хищение чужого имущества на сумму 112.900 руб., чем причинил материальный ущерб БАНКу на указанную сумму, т. е. совершил преступление, предусмотренное ч. 2 ст. 159 УК РФ.»

На судебном процессе банком было поддержано обвинение и заявленный гражданский иск. В данном судебном процессе приведенный случай был лишь одним из эпизодов. Выдержка из приговора суда:

«Гражданские иски потерпевших, заявленные в стадии предварительного следствия и поддержанные в судебном заседании представителями указанных потерпевших, которые подсудимый признал полностью, с учетом доказанности вины подсудимого и размеров заявленных исков подлежат удовлетворению в полном

объеме.»

Таким образом, банк, действуя по описанной выше схеме, на совершенно законных основаниях может заявлять ущерб в случае мошеннических операций по поддельным картам в его эквайринговой сети. Если же к моменту судебного процесса банк-эквайрер, на основании правил платежной системы, возместит убытки за счет эмитента, то эквайрер заявляет, что гражданский иск он хочет рассмотреть в гражданском судопроизводстве. И, таким образом, при вынесении решения по уголовному делу, банку-эквайреру ущерб не возмещается.

В заключении необходимо подчеркнуть, что при квалификации уголовных преступлений при использовании поддельных банковских карт в торговой сети, определять кому нанесен ущерб необходимо с точки зрения уголовного права, а не гражданского. На момент окончания противоправного действия ущерб наносится банку-эквайреру, так как именно он оплачивает незаконную операцию (денежные средства перечисляются со счета эквайрера на счет торгового предприятия). Дальнейшие имущественные взаимоотношения между эквайрером, эмитентом, торговцем, держателем происходят в рамках гражданских правоотношений и не должны влиять на уголовную квалификацию преступления. Еще одним важным моментом при квалификации незаконных операций с использованием банковских карт в эквайринговой сети является информация о том, что операции не были санкционированы подлинным держателем. Поскольку эквайрер не имеет взаимоотношений с настоящим держателем, то такую информацию он может получить только от эмитента, используя документы, предусмотренные в рамках взаимодействия членов платежных систем.

Изготовление или сбыт поддельных платежных документов

В связи с описанными выше сложностями, возникающими при квалификации преступлений с использованием поддельных банковских карт, определенный интерес представляет норма ст. 187 УК РФ, в которой упомянуты «иные платежные документы».

Пункт 3.1 Положения ЦБ РФ № 266-П регламентирует.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

24 декабря 2004 г.

№ 266-П

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ЭМИССИИ БАНКОВСКИХ КАРТ И ОБ ОПЕРАЦИЯХ, СОВЕРШАЕМЫХ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ

<…>

3.1. При совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (далее — документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения.

<… >

Является ли документ по операциям с использованием платежной карты платежным документом? В Положении ЦБ РФ № 266-П ответа на этот вопрос нет.

Рассмотрим другие нормативные документы Центрального Банка России. В Положении ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» [185] (в ред. Указаний ЦБ РФ от 3 марта 2003 г. № 1256-У, от 11 июня 2004 г. № 1442-У, от 2 мая 2007 г. № 1823-У, от 22 января 2008 г. № 1964-У) в Приложении 20 описание поля 39 платежного ордера дано как «Шифр платежного документв» (Проставляется условное цифровое обозначение (шифр) оплачиваемого расчетного документа согласно правилам ведения бухгалтерского учета в Банке России или правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации). А в Положение ЦБ РФ № 205-П один из кодов данного шифра обозначен как «13 — Расчеты с применением банковских карт».

185

Вестник Банка России. 2002. № 74. 28 дек.

Таким образом, при расчетах с применением банковских карт формируются платежные документы.

Это позволяет сделать вывод, что документ по операции с использованием банковской карты — является платежным документом.

Дополнительное подтверждение данного вывода можно найти в Письме МНС России от 28 февраля 2002 г. № 03-2-06/543/24-з951 [186] : «не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость выполнение действий, связанных с приемом от продавцов электронных платежных документов, сформированных покупателями.».

186

Романова М. В. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ежегодный справочник-альманах. Ч. I. Налогообложение, М.: Регламент, 2007.