Правовой режим банковских операций и сделок

Прошунин М.

При наличии у кредитной организации подозрений, что целью открытия счета является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация вправе рассмотреть вопрос о наличии оснований для отказа в заключении договора счета соответствующего вида.

Клиенту

может быть отказано в открытии банковского счета, если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Законодательством не предусмотрен конкретный перечень документов, которые должны быть представлены в банк для целей идентификации клиента – юридического лица при открытии ему банковского счета. Фактически такими документами могут быть любые документы, содержащие сведения о юридическом лице. Перечень конкретных документов, которые банку необходимы для идентификации клиентов, как правило, указываются во внутрибанковских правилах (локальном акте кредитной организации) для организации работы по открытию и закрытию банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам). Например, это могут быть локальные акты в виде Правил принятия на банковское обслуживание в АКБ «Надежда» или Положения об открытии и закрытии банковских счетов в АКБ «Надежда».

В результате в разных банках могут применяться разные перечни документов, необходимых для открытия банковских счетов клиентам. Например, для открытия расчетного счета, чаще всего нормативно установленный перечень документов [42] , необходимых для его открытия дополняется выпиской из ЕГРЮЛ и ЕГРИП [43] . Сроки действия такой выписки действующим законодательством не предусмотрены, но банки чаще всего устанавливаю такие сроки в пределах 6 месяцев с момента выдачи на дату открытия счета.

42

Установлен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И.

43

Форма выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а также порядок ее предоставления установлены в приложениях к Административному регламенту предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 15.01.2015 № 5н.

Кредитная организация обязана отказать клиенту в заключении договора банковского счета, если при этом нарушаются запреты, установленные для кредитных организаций.

Кредитным организациям запрещается (п. 5 ст. 7 Закона № 115-ФЗ):

– открывать и вести счета и вклады на анонимных владельцев, то есть без предоставления открывающим счет или вклад лицом документов и сведений, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета и вклады на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);

– открывать счета и вклады клиентам без личного присутствия лица, открывающего счет или вклад, либо его представителя;

– устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;

– заключать договор банковского счета и банковского вклада с клиентом в случае непредставления клиентом (представителем клиента) документов и сведений, необходимых для идентификации клиента (представителя клиента).

– открывать банковский счет юридическому лицу без личного присутствия его представителя в случае наличия у кредитной организации подозрений в том,

что открытие такого банковского счета осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Запрет на открытие счета (вклада) без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), или его представителя не применяется в случае, если данное физическое лицо или его представитель ранее были идентифицированы кредитной организацией, в которой открывается счет (вклад), за исключением случаев возникновения у кредитной организации в отношении данного физического лица или его представителя либо в отношении операции с денежными средствами данного физического лица подозрений в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в случаях, установленных ст. 7 Закона № 115-ФЗ:

– отсутствие по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;

– непредставление физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих указанные в ст. 7 Закона № 115-ФЗ сведения, либо представление недостоверных документов;

– наличие в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с Законом № 115-ФЗ.

Кроме того, основания, при наличии которых кредитная организация обязана либо вправе отказать в открытии банковского счета, предусмотрены различными законами. Так, например, отказ кредитной организации открыть клиенту банковский счет может быть вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание (п. 2 ст. 846 ГК РФ).

Кредитная организация также обязана отказать клиенту в открытии новых счетов, вкладов, депозитов и отказать в предоставлении права на использование новых корпоративных электронных средств платежа для переводов электронных денежных средств при наличии в банке решения о приостановлении операций по его счетам и переводов его электронных денежных средств (п. 12 ст. 76 НК РФ) [44] .

Запрещено кредитным организациям открывать по заявлению конкурсного управляющего счета должника в ходе конкурсного производства, если он нарушает обязанности по использованию только одного счета должника, открытого в банке или иной кредитной организации (основного счета должника) (ст. 133 Закона о банкротстве).

44

Нарушение кредитной организацией указанного правила влечет привлечение ее к ответственности по п. 1 ст. 132 НК РФ, направление сообщения налоговому органу об открытии нового счета также не освобождает кредитных организаций от административной ответственности. См.: Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.08.2008 № А52-1026/2008.

Документы для заключения договора банковского счета и открытия расчетного счета юридическому лицу [45] :

– учредительные документы и свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

– лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию;

– карточка образцов подписей лиц, имеющих право распоряжаться средствами на банковском счете (далее – карточка);

45

Подробнее о документах, предоставляемых в банк при открытии банковских счетов различных видов, см. Инструкцию Банка России от 30.05.2014 № 153-И.