Продажи и управление бизнесом в розничном банке
Шрифт:
Зачет встречных требований производится в следующем порядке:
1) если по итогам деятельности за отчетный период по выплатам и отправлениям переводов образуется положительное сальдо в пользу расчетного банка, то не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода, банк перечисляет причитающуюся расчетному банку сумму денежных средств на его корреспондентский счет;
2) если по итогам деятельности за отчетный период по выплатам и отправлениям переводов образуется положительное сальдо в пользу банка, то не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода, расчетный банк
Порядок возврата комиссии за перевод, не осуществленный в связи с ошибкой, допущенной сотрудником банка-отправителя или расчетного банка, также регулируется договорами. В данном случае приведен один из наиболее распространенных вариантов: если при отправлении перевода была допущена ошибка по вине банка или расчетного банка и в связи с этим оказалось невозможным его получение клиентом — получателем перевода, то расчетный банк по требованию клиента — отправителя перевода, подтвержденного банком, возвращает клиенту — отправителю перевода сумму перевода, а также сумму внесенной им комиссии за отправление перевода.
Расчеты между банком и партнером по таким операциям производятся следующим образом.
1. При ошибке по вине банка:
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком до расчетов между расчетным банком и банком, то банк обязан перечислить расчетному банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода;
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком после расчетов, то расчетный банк обязан вернуть банку сумму перевода и часть от суммы комиссии, установленную договором, не позднее дня, следующего за днем окончания следующего отчетного периода; банк же обязан перечислить расчетному банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода.
2. При ошибке по вине расчетного банка:
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком до осуществления им расчетов с расчетным банком, то последний обязан перечислить банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода;
— если возврат перевода клиенту вместе с суммой комиссии произведен банком после осуществления им расчетов с расчетным банком, то последний обязан вернуть банку сумму перевода и часть от суммы комиссии, установленную договором, а также перечислить банку штраф в размере, установленном договором, не позднее дня, следующего за днем окончания отчетного периода.
В случае выплаты перевода лицу, не имеющему права на его получение, банк в течение одного дня после получения требования расчетного банка возвращает ему сумму указанного перевода, а также сумму комиссии. В случае если расчеты произведены не были, то у банка не возникает обязательств перед расчетным банком по указанному переводу.
Ответственный исполнитель расчетного подразделения по окончании отчетного периода, но не позднее следующего операционного дня производит перечисление средств в случае, если по итогам за отчетный период образовалось положительное сальдо в пользу расчетного банка. В случае если по итогам за отчетный период образовалось
Порядок бухгалтерского учета операций.
Взнос наличных денежных средств для перевода (вместе с платой за перевод):
— для переводов из Российской Федерации
Д 20202, 20207, 20208 — К 40912, 40913 — на сумму перевода и платы за перевод;
— для переводов по территории Российской Федерации Д 20202, 20207, 20208 — К 40911.
Отражение операций по отправленным переводам:
Д 40912, 40913, 40911 — К 47422 — на сумму перевода, вознаграждения системы переводов и суммы комиссии банка.
Удержание вознаграждения банка за перевод:
Д 47422 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту, установленному договором между банком и системой переводов от суммы платы за перевод.
Получение и выплата перевода:
— поступление денежных средств для выплаты перевода для переводов, поступивших в Российскую Федерацию
Д 47423 — К 40909, 40910 — на сумму перевода;
— для переводов по территории Российской Федерации Д 47423 — К 40905;
— выплата перевода
Д 40909, 40910, 40905 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода;
— учет вознаграждения банка за выдачу перевода
Д 47423 — К 70601, символ 12102 «Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание» — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— конвертация и выплата дробной части перевода (при выплате переводов в иностранной валюте дробная часть (центы и др.) выплачивается в российский рублях в эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России на день выплаты)
Д 40905ВВВ9, 40909ВВВ, 40910ВВВ — К 20202, 20207, 20208.
Возврат перевода.
Возврат перевода по вине банка:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— возмещение полученной ранее комиссии за отправление перевода
Д 70606 — К 40905, 40909,40910 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;
— выплата возвращенного перевода
Д 40905, 40909, 40910 — К 20202, 20207, 20208 — на сумму перевода и 100 % от платы за перевод;
— уплата штрафа
Д 70606 — К 47422 — на сумму, равную проценту от суммы платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов.
Возврат перевода по вине системы переводов:
— возврат суммы перевода
Д 47423 — К 40905, 40909, 40910 — на сумму перевода и сумму, равную проценту от платы за перевод, установленному договором между банком и системой переводов;