Твой первый миллион. Как инвестировать и заработать на фондовом рынке?
Шрифт:
Выделим три подвида брокерских счетов, которые открываются для различных целей:
Основной счет: предназначен для обычных сделок по покупке биржевых активов, таких как акции и облигации.
Срочный счет: используется для торговли фьючерсами и опционами. Эти инструменты являются сложными и не рекомендуется их использовать без серьезной подготовки.
Внебиржевой счет: необходим для сделок за пределами биржи, например, для покупки активов на зарубежных площадках. Здесь нужно быть особенно внимательным, так как комиссии и спред могут быть выше.
Также
На фондовой бирже также можно выделить ряд секций:
Фондовая секция: здесь обращаются акции, облигации, депозитарные расписки, инвестиционные паи, ПИФы, ETF.
Валютная секция: здесь торгуются доллары, евро, юани и другие валюты. Покупка валюты на бирже является наиболее выгодной, поскольку банки покупают валюту на бирже и перепродают населению с комиссией. Поэтому лучше купить валюту на бирже и вывести ее на валютный счет.
Срочная секция: здесь торгуются фьючерсы и опционы, которые имеют ограниченный срок действия.
Товарная секция: здесь обращаются металлы и товары.
На Московской бирже присутствуют все четыре секции. Все инструменты торгуются лотами, где лот – минимальный размер количества актива при покупке или продаже. Один лот может содержать 1, 10, 1 000, 10 000, 100 000 и т.д. акций. В случае с валютой это может быть 1 или 1 000 у.е.
Почему я не говорю про СПБ биржу? На текущий момент структура ее будущего бизнеса не ясна. Следует за ней понаблюдать. Возможно, из нее сделают площадку с ЦФА или создадут отечественную криптобиржу. Компания может и отойти от классических услуг биржи.
Глава 1.5. ИИС
Друзья, как мы ранее уже затронули, с 1 января 2024 года в России был введен новый тип индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) – ИИС-3, который предназначен для долгосрочного инвестирования. Хотя сам закон был подписан еще в декабре 2023 года, поправки в налоговый кодекс, определяющие условия получения льгот, были приняты только в марте 2024 года. Новые правила рассчитаны на повышение привлекательности инвестиций и поддержку экономического роста за счет стимулирования частных инвесторов. Разберем, как работает новый тип счетов, чем он отличается от предыдущих и какие налоговые льготы можно получить.
Ключевые изменения в ИИС-3
Главные изменения касаются сроков владения счетом, структуры налоговых льгот и возможностей для управления активами.
Несколько счетов одновременно
Если ранее каждый инвестор мог открыть только один ИИС, то с ИИС-3 это ограничение снимается. Теперь у одного человека может быть до трех активных счетов ИИС одновременно. Это решение было принято для того, чтобы инвесторы могли распределять активы между разными брокерами или управлять счетами с иностранными активами, что было актуально в условиях санкций.
Однако открыть несколько ИИС можно только при отсутствии активных договоров по ИИС предыдущих типов (ИИС-А или ИИС-Б).
Долгосрочные
Новый ИИС-3 рассчитан на долгосрочные вложения, что обусловлено постепенным увеличением минимального срока владения счетом:
5 лет для счетов, открытых в 2024–2026 годах;
6 лет – для 2027 года;
7 лет – для 2028 года;
8 лет – для 2029 года;
9 лет – для 2030 года;
10 лет – для счетов, открытых с 2031 года и далее.
Раннее закрытие счета приводит к утрате налоговых льгот, что делает ИИС-3 интересным только для тех инвесторов, кто готов держать свои активы на счете долгие годы.
Комбинированные налоговые льготы по ИИС-3
ИИС-3 предоставляет инвесторам возможность получать сразу два типа налоговых вычетов – на взносы и на доходы, что выгодно отличает его от предыдущих типов счетов.
Налоговый вычет на взносы
Инвестор может получить возврат налога с ежегодно вносимых средств. Однако база для вычета ограничена суммой в 400 тысяч руб в год. В зависимости от ставки НДФЛ, максимальный размер вычета составит от 52 до 60 тысяч руб ежегодно.
Налоговый вычет на инвестиционный доход
Второй вычет предоставляется с доходов от инвестиций, включая прибыль от продажи акций и облигаций, а также купонные выплаты по облигациям. База для вычета ограничена 30 млн руб за весь срок владения ИИС-3. Если доход превышает этот лимит, налог уплачивается по ставке 13% или 15%.
Пример.
Если доход инвестора составил 10 млн руб, он освобожден от уплаты налога.
Если доход 50 млн руб, налог взимается с 20 млн руб, что составит 2,6–3 млн руб налога.
Гибкость в управлении активами и налоговые послабления
ИИС-3 предоставляет инвесторам несколько новых возможностей, ранее недоступных на ИИС предыдущих типов.
Вывод средств без закрытия счета
Раньше вывод средств с ИИС означал автоматическое закрытие счета и утрату налоговых льгот. Новый ИИС-3 позволяет частично или полностью изымать деньги с сохранением льгот, но только в случаях тяжелых жизненных обстоятельств, например, на оплату дорогостоящего лечения. К таким заболеваниям относятся онкология, инсульт, почечная недостаточность и другие серьезные болезни.
Ограничения на покупку иностранных ценных бумаг
На ИИС-3 запрещено приобретение иностранных активов, включая депозитарные расписки компаний, чьи головные офисы находятся за границей. Это распространяется и на старые ИИС, сделанные до 2024 года. Инвесторы смогут покупать только российские ценные бумаги, что связано с текущими геополитическими и экономическими рисками.
Кому стоит открыть ИИС-3?
Если вы не планируете активно пользоваться инвестиционным счетом в ближайшее время, но хотите воспользоваться налоговыми льготами в будущем, имеет смысл открыть ИИС-3 уже сейчас. Это позволит зафиксировать дату открытия счета, и минимальный срок владения начнет отсчитываться с этой даты. Чем раньше вы откроете счет, тем быстрее сможете воспользоваться налоговыми вычетами.