Управление ресурсами страховой компании

Цветкова Людмила

Из этого утверждения следует возможность количественной оценки одной величины через другую. Еще в исследованиях Ф. Найта обоснованы понятия как страхуемого, то есть исчисляемого, риска, так и неопределенности, то есть риска неисчисляемого. [24] При этом предпринимательский ресурс в шумпетерианском смысле используется при деятельности в условиях риска неисчисляемого, поскольку страховые взносы в конечном итоге снижают предпринимательскую прибыль как прибыль за риск и при полной определенности сводят её к нулю. Средства, направляемые на страхование всех исчисляемых рисков, создают страховой фонд, равный убыткам, которые возникнут в процессе деятельности фирм на всей страховой совокупности, на которой собиралась их статистика. Поэтому риск перейдет на этот фонд, освободив от него фирмы, но предпринимательская

прибыль будет полностью затрачена на его формирование. Процесс внедрения инноваций обязательно влечет их диффузию, но одновременно обеспечивает накопление информации, в том числе статистической. Рост статистики означает снижение риска и одновременно – снижение прибыли, поскольку она теперь распределяется на возросшее число всех участников использования инновационного новшества. При этом возникающие убытки ряда фирм уменьшают прибыль всей совокупности, или она уменьшается за счет раскладки ожидаемого совокупного ущерба на все фирмы этой совокупности путем уплаты премий в страховой фонд.

24

Ф. Х. Найт. Риск, неопределенность и прибыль. – М.: Дело, 2003.

Кстати, из этого следует, что инструмент страхования в его традиционном виде, может служить оценкой предпринимательского ресурса в ретроспективе. Именно этот ресурс позволял избегать риска в условиях, когда данных для приобретения страховой защиты еще не было. Применение страхования целесообразно в той мере, в какой использование предпринимательского ресурса как интуиции, основанной на знаниях и опыте, уже не требуется.

Таким образом, можно утверждать, что получаемая прибыль предпринимателя за риск деятельности в условиях неопределённости представляет собой в предельном виде потенциальные отчисления в фонд, формирование которого будет возможно по мере получения ретроспективной статистической информации о перспективных возможных убытках в его деятельности.

Означает ли это, что управление риском развития при наличии эффективного предпринимательского ресурса вообще не имеет смысла, поскольку расходы на такое управление снижают предпринимательскую прибыль и способны полностью ее поглотить? Безусловно – нет. В данном случае следует говорить о качестве предпринимательского ресурса, которое оценивается через способность предпринимателя, опирающегося на этот ресурс, управлять таким риском.

Количественная оценка такого качества может быть сформулирована основе «Концепции приемлемого риска». [25] Фактически это величина прибыли, остающейся в распоряжении предпринимателя в связи с отсутствием расходов на снижение риска, который рассматривается предпринимателем как приемлемый. Это означает, что качество его предпринимательского поведения представляется достаточно высоким и избегание убытков в этой части обеспечено только за счет использования собственного предпринимательского ресурса: опыта, интуиции и предвидения. Ведь именно этот ресурс и оплачивается соответствующей долей предпринимательской прибыли.

25

Эллиотт Майкл У. Основы финансирования риска / Пер. с англ. и науч. ред. к. э. н. И. Б. Котлобовского. – М.: ИНФРА-М, 2007.

Приведенные рассуждения ещё раз показывают, что стоимость риска предпринимательской деятельности равна стоимости (с учетом качества) используемого в ней предпринимательского ресурса, а расходы на снижение этого риска тем выше, чем ниже качество такого ресурса. При этом следует говорить об эффективности предпринимательского ресурса как об отношении прибыли после расходов на снижение риска к планируемой прибыли до такого снижения.

Э_Пр = (Пр – Рур) / Пр

Где: Э_Пр – эффективность предпринимательского ресурса;

Пр – стоимость предпринимательского ресурса (прибыли);

Рур – расходы на мероприятия, снижающие риск до приемлемого.

То есть, чем качественнее предпринимательский ресурс, тем эффективнее его участие в производстве прибыли с учетом возможных убытков. Если убытков нет, значит, ресурс эффективен на 100 %, если же неуправляемые предпринимательским ресурсом убытки требуют дополнительных мер, то это означает меньшую эффективность ресурса.

Что касается эффективности мероприятий по управлению риском (системы управления рисками), то она определяется из оценки снижения убытков, величину

которых на момент начала деятельности можно гипотетически оценивать. В принципе, их величина может оцениваться как:

– как стоимость всех произведённых вложений;

– как стоимость заемных средств;

– как стоимость ожидаемой прибыли;

– как стоимость среднеотраслевой прибыли;

– как стоимость обязательных налоговых отчислений, и т. д.,

в зависимости от уровня риска, который предприниматель считает возможным, но неприемлемым. Однако, из соображений рациональности, ситуации, в которых прибыль после начала деятельности меньше нуля, стоит отбросить, ибо при этом предпринимательская деятельность субъектом начата не будет. Оценка убытков от возможного риска говорит не только об отношении к нему предпринимателя, но и о его субъективной оценке своих предпринимательских качеств, своего предпринимательского ресурса. В этом случае эффективность управления рисками снижения предпринимательской прибыли может быть оценена так же, как эффективность использования любого другого ресурса, а именно как отношение совокупности произведенных расходов на снижение убытков и убытков, возможность которых осталась, к стоимости возможных убытков до проведения таких мероприятий.

Э_ур = (У_возм + Рур) / Унпр = Упр / Унпр

Где:

Э_ур – эффективность управления риском;

У_возм – убытки, оцениваемые как возможные и приемлемые;

Рур – расходы на управление рисками;

Унпр – убытки, оцениваемые как возможные, но неприемлемые;

Упр – приемлемые убытки.

Косвенно величина предпринимательского ресурса при этом оценивается через оценку возможных, как приемлемых, так и неприемлемых убытков:

Унпр > Приб._возм – Пр

Упр <= Приб._возм – Пр

Где:

Унпр – неприемлемый убыток

Упр – приемлемый убыток

Приб._возм – максимально-возможная прибыль

Пр – стоимость предпринимательского ресурса (прибыли предпринимателя)

Стоит отметить, что включение в расчёты оценки вероятности убытков / прибыли, в условиях неопределённости лишено смысла именно по причине фактического отсутствия (в предельном случае) данных для оценки вероятности. При этом возможны ее экспертные оценки, что не изменит существа дела.

Сегодня имеет право на существование утверждение о том, что в современных условиях сфера предпринимательства теряет сугубо самостоятельное значение как сфера извлечения предпринимательской прибыли, и должна рассматриваться как средство обеспечения эффективного социально-экономического развития страны. Так, исходя из представления, о том, что стержнем формирования системы предпринимательства является обеспечение функционирования на инновационно-предпринимательских началах процесса расширенного общественного воспроизводства, О. Н. Кривоучко [26] утверждает, что основные структурные звенья, определяемые в экономической литературе как виды предпринимательской деятельности (производственное, коммерческое, финансовое, в том числе – страховое предпринимательство), имеют гораздо более функциональный смысл. Они являются специализированными составными частями, позволяют проектировать (конструировать) общую систему предпринимательства в России. Кроме специализации, другим системообразующим компонентом (свойством) является комплексность, с помощью которой обеспечивается тесное взаимодействие специализированных частей, их взаимопроникновение друг в друга и взаимодополнение, т. е. сохраняется целостность системы предпринимательства. [27]

26

Кривоучко О. Н., Зайцев А. А., Лобанов С. Н. Становление предпринимательской экономики в России. – М.: Экономика, 2000.

27

Чернышев С. Б. Корпоративное предпринимательство. От смысла – к предмету. – М.: Молодая гвардия, 2001.