Управление ресурсами страховой компании
Шрифт:
Эффективность, в отличие от эффекта, учитывает не только результат деятельности (прогнозируемый, планируемый, достигнутый, желаемый), но рассматривает условия, при которых он достигнут. Эффективность определяется соотношением результата (эффекта) и затрат, обуславливающих этот результат. Эффективность, поэтому, есть сравнительная оценка результата деятельности, отражающая не только её способность к обеспечению экономического роста, но и способность стимулировать прогрессивные структурно – качественные изменения. Эффект, таким образом, представляет собой один из компонентов, соотносимых между собой в процессе решения задач оптимизации [55] .
55
Бакланова, Ю. О. Цветной PR: целевые установки и оценка эффективности / Ю. О. Бакланова, И. Н. Захарова // Управление экономическими системами: электрон. науч. журн. / Кисловодский
Эффективность любой деятельности принято выражать с помощью отношения результата к затратам. Целевая ориентация такого отношения – стремление к максимизации. При этом ставиться задача: максимизировать результат, приходящийся на единицу затрат. Возможно и обратное соотношение, когда показатель затрат относят к показателю результата. В этом случае сравнительный показатель минимизируется.
Легко заметить, что эффект – это уровень достижения результата, то есть цели развития.
Эффективность определяется в первую очередь исходя из уровня достигнуто эффекта, то есть соответствия цели. Таким образом, корневым моментом в оценке эффективности предпринимательства является адекватное определение цели процесса экономического развития субъекта предпринимательства, выбор показателей, задающих эту цель и позволяющих оценить уровень её достижения, а также выявление компонент, то есть частных целей различных участников предпринимательской деятельности субъекта.
Однако повторим, что в экономике, ориентированной на рынок, в деятельности любого предприятия присутствуют все три аспекта: производство товаров или услуг, их сбыт на рынке и операции по управлению финансовыми потоками. При этом образование прибыли может иметь место в каждом аспекте деятельности, что означает возможность применения предпринимательского ресурса при организации бизнес-процессов каждого аспекта.
По Й. Шумпетеру [56] – предприниматель не несет рисков, связанных с предпринимательской деятельностью, поскольку его функция – предпринимательство, то есть проявление инициативы в порождении новшеств, реализующихся на рынке. Однако риски потерь, возможных в случае невостребованности новшества, его рыночного провала, лежат на лице, осуществившем вложения в реализацию предпринимательской идеи, то есть лице, занимающемся этой деятельностью.
56
Й. Шумпетер. Теория экономического развития. Капитализм, социализм и демократия. – М.: Эксмо, 2009 г.
Наличие предпринимательского ресурса – отличительная черта инноватора, носителя предпринимательской интуиции, ответственной за рождение и реализацию предпринимательской идеи. [57] При этом тот факт, что носитель идеи может реализовать ее за свой счет – случай частный.
Риск предпринимательской деятельности в условиях неопределенности может нести только лицо, которому могут быть нанесены убытки. Таким лицом в первую очередь является инвестор. При этом роль инвестора могут выполнять сторонние организации, держатели акций или само предприятие, инвестирующее в инновационную предпринимательскую деятельность часть своего дохода.
57
Г. Б. Клейнер, д. э. н., профессор, зам. директора ЦЭМИ РАН Предпринимательский сектор в экономике и обществе: миссия и проблемы ее реализации. // Экономическая наука современной России. Экспресс выпуск № 2 (7), 2001.
Является ли инвестор в деятельность, сопровождающуюся рисками неопределенности, также предпринимателем? Очевидно, что он занимается финансовой предпринимательской деятельностью, которая включает, как было показано выше, и выполнение функции финансового предпринимательства. Поскольку под предпринимательством мы понимаем функцию принятия решений в условиях неопределённости в целях создания или реализации новшеств, то при финансировании инноваций предполагается наличие такого предпринимательского ресурса инвестора, который позволяет ему рассматривать вложения в проект как вложения в новый финансовый инструмент, способный обеспечить ему повышенную прибыль. Предпринимательский талант инвестора, его способность оценить возможности проекта, опыт и интуиция обеспечивают ему приемлемую уверенность в результате инвестирования, который оценивается в размере предполагаемой прибыли. При этом благодаря перечисленным предпринимательским качествам инвестор и делает свой выбор из множества предлагаемых альтернатив в пользу конкретного проекта. Подобной же точки зрения придерживается И. Т. Балабанов, считающий инвестора в инновации инновационным предпринимателем. [58]
58
Балабанов
В случае, когда функции финансирования предпринимательства и предпринимательство выполняются различными субъектами, в предпринимательской деятельности участвуют два предпринимателя: производственный и финансовый.
Например, в акционерных обществах, уставный капитал и его увеличение формируется в процессе реализации акций, акционеры как инвесторы, отделены от процесса реализации санкционированного и оплачиваемого ими проекта. Успех предпринимательских инициатив обеспечивается за счёт ресурса наемных менеджеров, способности которых снижают возможные риски. Можно представить, что присвоение создаваемой за счёт этого наёмного предпринимательского ресурса квази-монопольной предпринимательской прибыли и является оплатой за риск инвестиций в инновационный предпринимательский проект. [59]
59
Согласно трудовой теории стоимости К. Маркса, капиталист присваивает часть стоимости, созданной работником, которая превышает стоимость его рабочей силы в совокупно созданной стоимости. С точки зрения этой теории, если рассматривать предпринимательские ресурсы как специфическую форму трудовых ресурсов, а его использование – как специфическую форму труда, то такой подход представляется вполне обоснованным исходя из специфики обращения рабочей силы на рынке труда. (прим. авт.)
Но эта точка зрения не может быть нами признана правильной. В рассматриваемом процессе присутствует две группы носителей предпринимательских ресурсов, каждая из которых должна быть оплачена в строгом соответствии с качеством этого ресурса. Реально возможное наличие «несправедливого» разделения созданной в процессе использования предпринимательского ресурса наёмного менеджмента прибыли не меняет существа дела. Полученная за счет использования предпринимательского ресурса прибыль равна стоимости этого ресурса и в принципе должна идти на его оплату. Именно поэтому мотивирующие бонусы и премии менеджменту могут быть теоретически, а часто – и на практике, равны дополнительно полученной с его помощью прибыли. Высказанная здесь точка зрения подтверждается фактами колоссальных выплат менеджерам европейских и американских компаний, условия которых согласовывались при их приёме на работу. [60]
60
Например см. материалы: Размер бонусов для членов правления Сбербанка превысил докризисный уровеньБонус класса премиум. //Меркель раскритиковала бонусы менеджеров банков. // http://www.intalev.ru/agregator/press/id_51201/
Что касается инвестора, то именно за счёт его предпринимательского ресурса повышается качество самого объекта инвестиций. Инновационный характер деятельности предприятия обеспечивает рост конкурентоспособности его продукции, устойчивость и перспективы расширения рыночного влияния. Следствием роста рыночных характеристик предприятия является его конкурентоспособность на «рынке предприятий», что выражается в растущем спросе на его акции. Растущий спрос на акции означает рост их цены, то есть повышение капитализации, то есть стоимости предприятия. Следовательно, предпринимательский ресурс инвестора, санкционировавшего и профинансировавшего инновационные стратегии предприятия или инновационный проект, оплачивается за счет роста стоимости самого предприятия, а значит – стоимости его долей или принадлежащих ему акций.
В виде разности цены приобретения акций (долей) предприятия и их продажи, инвестор как финансовый предприниматель получает оплату своего использованного в процессе инвестировании предпринимательского ресурса.
Таким образом, именно акционерная стоимость является важнейшей целью инновационного финансирования, и именно её рост является адекватной оценкой риска акционеров, который управлялся за счёт их предпринимательского ресурса.
Отсюда следует, что в корпорации, где акционеры отделены от управления компанией, менеджеры в этом случае получат оплату своих предпринимательских усилий, когда их цель – получение выплат за счет роста прибыли, обеспечит и цель акционеров – рост капитализации предприятия. Поэтому в первую очередь уровень исполнения менеджерами целей акционеров оценивается через рост стоимости компании.
1.3. Страховая компания как субъект предпринимательской деятельности
Потребность в безопасности и уверенности в будущем обусловлена наличием в жизни человека разнообразных рисков: потери работы, утраты трудоспособности, получения имущественного ущерба. Чрезвычайность, риск есть норма существования человечества. Предметы труда подвержены воздействию разрушительных сил природы (стихийные бедствия, несчастные случаи, катастрофы). По статистике ежегодно на Земле происходит множество природных явлений: около 100 тыс. гроз, 10 тыс. наводнений, тысячи землетрясений, оползней, ураганов, сотни извержений вулканов, тропических циклонов. того, серьезный материальный ущерб наносят аварии и катастрофы.