Деньги. Кредит. Банки. Ответы на экзаменационные билеты
Шрифт:
7. Банк включает в кредитный договор арбитражную оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду.
73. Анализ классности, кредитоспособности заемщика
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способности и готовности заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов или, напротив, обеспечивают
При анализе кредитоспособности (credit analysis) банки должны решить следующие вопросы:
1) способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок;
2) готов ли он их исполнить.
На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а также связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки. Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, т. к. учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.
Основная цель анализа кредитоспособности – определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.
Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд, исходили из следующих моментов:
1) дееспособности заемщика;
2) его репутации;
3) способности получать доход;
4) владения активами;
5) состояния экономической конъюнктуры.
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных и дополнительных показателей. Основные показатели, выбранные банком, должны быть неизменными относительно длительное время, бывают ориентированы на мировые стандарты, но являются индивидуальными для данного банка и данного периода.
Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации. В качестве их можно использовать оценку делового риска, менеджмента, длительно просроченной задолженности банку и т. д.
Класс кредитоспособности клиента определяется на базе основных показателей и корректируется с учетом дополнительных.
Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием отнесения заемщика ко второму классу, выше средних – к первому и ниже средних – к третьему.
Значимость показателя в системе определяется
74. Возникновение банковской деятельности в древних цивилизациях
С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.
Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в V в. до н. э. вавилонские банки принимали вклады, платили по ним проценты, выдавали ссуды. Выделялась деятельность банкирского дома Игиби, игравшего роль вавилонского «Ротшильда».
Операции дома Игиби были весьма разнообразны:
1) им производились на комиссионных началах покупки;
2) принимались денежные вклады;
3) предоставлялся клиентам кредит, за что кредитор получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника, выдавались ссуды под расписку и под залог.
Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонскому предку современных банкиров не чуждо было участие в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.
Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкиром Игиби – роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.
Наряду с частными банкирами крупные денежные операции вели и храмы. Они были надежным местом для хранения ценностей – воры, относились к алтарям почтительно и не грабили их. В основном храмы занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты.
Есть сведения о городском займе, реализованном Делосским храмом на 5 лет из расчета 10 % годовых.
Во времена Античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции под аренду земли).
Банковское дело в древнем Египте находилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям древнеегипетские банки, кроме фискальной функции, осуществляли следующие операции:
1) покупку, продажу и размен монеты;
2) выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции;
3) учет обязательств до наступления срока;
4) прием вкладов.
В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по составлению актов, управлению клиентскими имениями, переводам.
В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения на форуме.
Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью т. н. трансферта, т. е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Если клиенты сдали на сохранение свои свободные денежные средства в банк, то им уже не нужно было лично платить по той или иной сумме; все платежи за них делал банкир, у которого находился вклад и таблица (счет в современном понимании) с именем вкладчика. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов.