Как экономить на налогах, используя законные способы
Шрифт:
Задачи Росфинмониторинга на 2019 год
– повышение эффективности применения риск-ориентированного подхода;
– развитие механизма предупреждения нарушений законодательства о ПОД/ФТ с использованием профилактических мероприятий;
– обеспечение понимания субъектами первичного финансового мониторинга рисков ОД/ФТ в целях совершенствования внутреннего контроля.
В этой связи Росфинмониторинг
Я сейчас немного ушел от темы, но для предпринимателей, которые должны разработать правила внутреннего контроля, – это пища для размышлений.
Итак: как все же работать, чтобы банк не блокировал счет и не отключал ДБО?
Банки обязаны проводить анализ операций, совершаемых клиентами, по критериям, которые установлены Положением Банка России от 2.03.2012 №375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Для выявления операций используются автоматизированные системы. У клиентов банков могут запрашиваться пояснения об экономическом смысле проводимых операций, источнике происхождения средств и подтверждающие документы.
Параметры, по которым оцениваются операции, не раскрываются в силу законодательных запретов, но я рекомендую клиентам придерживаться правил безопасного поведения для успешной работы:
• сотрудничайте с банком по возникающим вопросам – в отсутствие ваших пояснений выводы могут быть сделаны банком не в вашу пользу;
• держите в порядке документы, подтверждающие операции.
Несколько советов физическим лицам
– Не принимайте предложения на передачу ваших банковских карт третьим лицам за вознаграждение – карты могут использоваться для схем обналичивания.
– Не используйте ваши банковские карты для незаконной предпринимательской деятельности. Зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель и принимайте все поступления на расчетный счет.
Несколько советов предпринимателям
– Осуществляйте операции, соответствующие деятельности вашей компании. Если направление деятельности изменилось, внесите изменения в учредительные документы и проинформируйте об этом банк.
– Подробно указывайте назначение платежей и требуйте того же от своих партнеров.
– Не сотрудничайте с недобросовестными контрагентами, это может плохо сказаться на вашей репутации. Проверить
– Ограничьте работу с наличными денежными средствами.
– Осуществляйте уплату налогов, страховых взносов, плату за аренду и иные хозяйственные платежи по счету, где ведете основную деятельность.
Если собрать практические рекомендации, то можно посоветовать следующее:
1) лучше, чтобы учредителем и генеральным директором были разные люди;
2) желательно наличие главного бухгалтера или аутсорсинговой компании;
3) штат должен составлять не менее четырех-пяти человек;
4) уставной капитал должен превышать 10 000 рублей;
5) юридический адрес должен совпадать с адресом фактического местонахождения и при выездной проверке банка подтверждаться;
6) для нового расчетного счета оборот не должен начинаться с больших сумм и превышать 45 000 000 рублей в месяц;
7) адрес массовой регистрации нежелателен;
8) поступления и списания средств оформляйте на разных контрагентов, более трех с каждой стороны. Желательно проверять их перед получением оплаты и платежом в их сторону;
9) не ломать назначение платежа. Пришло за валенки, а ушло за полиэтиленовые трубы;
10) должны быть хозяйственные платежи – зарплата, аренда, сотовая связь, канцтовары и т. д;
11) отчисления налогов должны составлять не менее 1% от дебетового оборота;
12) поступления и списания не должны оформляться на одинаковые суммы;
13) деньги должны полежать на счете 2—3 дня, желательно пользоваться дополнительными услугами банка – зарплатный проект, депозиты и овернайты;
14) вся бухгалтерская и налоговая отчетность сдается вовремя, а иногда даже раньше установленных сроков;
15) по запросу банка вы оперативно представляете необходимые документы;
16) снятие наличности, отправка на карты физлицам и ИП крупных сумм нежелательна, в целом – не более 30% от оборота. При этом вы должны суметь объяснить экономический смысл платежей и представить документы по запросу банка.
Что делать, если из банка пришел запрос документов?
Буду очевиден: надо их представить. При этом желательно на бумаге, с описью и отметкой на вашем экземпляре, а не онлайн через Клиент-Банк. Если отделения банка нет в городе, то отправить курьером, также с уведомлением о получении и описью.
Как видно из судебной практики, если банк заблокировал дистанционное банковское обслуживание без объяснения причин и не требует документов, то желательно представить документы по последним сделкам по собственной инициативе. Это увеличит ваши шансы на положительный исход дела, если дело дойдет до суда.