От "конторы" до "компани"

Чарков Дмитрий

2 312 285р.

Коэф. роста

1.2

1.1

1.3

Итого Прошлый - 17 309 398 Итого Текущий - 23 438 485 Коэф. Роста 1.35

Этот блок служит основой для выявления зависимостей финансового ритма организации, расчета эффективности планируемых ниже мероприятий.

Блок непосредственно финансового планирования.

Блок

финансового планирования состоит из четкого определения финансовых показателей на следующий год.

Например:

Таблица

Ключевые показатели деятельности филиала на год:

Показатель

План на год

Прогноз до конца т/года

Коэф. Роста

1

2

3

4

5

К1

Рентабельность продукции

33%

33%

К2

Рентабельность продаж

25%

25%

К3

Отгрузка продукции покупателям в ценах компании

12 000

10 000

1.20

К4

Отгрузка продукции покупателям в ценах ОП

9 000

7 500

1.20

К5

Валовая прибыль

3 000

2 500

1.20

К6

Величина управленческих расходов

2 350

2 100

1.12

К7

Величина инвестиций

500

100

5.00

К8

в т.ч. за счет ОП

250

50

5.00

К9

Величина оплаты продукции покупателями

11 400

9 400

1.21

К10

Разрыв между отгрузками и оплатами покупателей, руб.

600

600

1.00

К11

в процентах

0

0

К12

Изменение запасов филиала по концу года.

205

150

1.37

К13

Отгрузка продукции со склада ОП

9 200

7 660

1.20

К14

Сумма вложений в прочие виды активов (например, увеличение остатка ден. средств по причине роста оборота)

5

0

–

К15

Итого вложений в оборотные активы (К10+К12+К14)

810

750

1.08

К16

Перечисление денежных средств в ОП

8 790

7 200

1.22

К17

Разрыв между огрузками и оплатами ОП

410

460

0.89

К18

в процентах

5%

6%

И их последующей детализации по месяцам, например:

Таблица

График поступлений и платежей

Период

Итого сумма за год

1 квартал

…

4 квартал

янв.

фев.

март

окт.

нояб.

дек.

График прихода продукции

9 200

200

600

800

1 300

1 400

400

Перечисления ОП

8 790

102

262

424

1 366

1 736

1 097

ОП:

Итого

разрыв по сумме = приход товара - Оплаты

410

98

338

376

– 66

– 336

– 697

Итого разрыв,% = 1-оплаты / приход товара от ОП

5%

96%

129%

89%

– 5%

– 19%

– 64%

Блок детального описания направлений необходимых инвестиций (смета)

Третьим блоком является план по инвестициям. При написании этого раздела необходимо точно определить критерии эффективности ожидаемых инвестиций, как в денежном выражении, так и качественные; определить сроки окупаемости и ответственных за проект сотрудников и их полномочия.

Таблица

Наименование направления

Сумма, руб.

Дата освоения средств

Источник средств

Ожидаемый эффект

Ответстсвенн

Обучение персонала

Рекламные мероприятия

Открытие магазина №1

Приобретение АТС

Расширение складских площадей

Приобретение автотранспорта

Реконструкция складского помещения

…

Итого инвестиций

В т.ч. за счет ч/прибыли

За счет кредита

По открытию магазина лучше составить отдельный график вложений в магазин, в том числе вложений запаса продукции и выхода магазина на планируемый оборот.

12. Основные риски и мероприятия по их минимизации

К числу основных рисков целесообразно отнести:

1. Недостаток товарного запаса для обеспечения продаж. Меры: нормирование товарного запаса, прогнозирование сбыта, мониторинг состояния запасов.

2. Поставка товара от ОП в неполном объеме.

Меры по предупреждению:

– Предварительное планирование поставок необходимого ассортимента продукции.

– Отслеживание заявок на оплаченный товар.

3. Неустойчивость спроса (отрицательное влияние – падение прибыли)

Меры:

– планирование своей деятельности – долгосрочное, среднесрочное, краткосрочное.

4. Взаимодействие с крупными промышленными предприятиями, которые, с одной стороны, поощряют конкуренцию на годовых тендерах и стараются таким образом снизить цены, а с другой – в случае, если компания не выигрывает тендер, – для неё на год закрывается дорога на предприятие, а у конкурентов появляется хороший шанс окрепнуть.