Платежные карты: Бизнес-энциклопедия

Проект

• систему управления рисками при осуществлении операций с использованием платежных карт, включая порядок оценки кредитного риска;

• порядок действий кредитной организации в случае утраты держателем платежных карт;

• описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершаемым с использованием платежных карт;

• порядок хранения платежных карт до процедуры персонализации (далее — неперсонализированные платежные карты), приобретенных кредитной организацией и содержащих реквизиты (наименование эмитента и др.), платежных карт после процедуры персонализации, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных платежных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию [38] ;

38

В

соответствии с пп. 5.3 и 5.5 Приложения 10 к Положению № 302-П заготовки платежных карт в момент приобретения отражаются в бухгалтерском учете на балансовом счете 61008 «Материалы» до момента списания их стоимости на расходы, в том числе при передаче в эксплуатацию, т. е. для их использования по назначению. В соответствии с п. 9.20 части II Положения № 302-П полученные для использования в работе неперсонализированные и персонализированные платежные карты учитываются на внебалансовом счете 91202 «Разные ценности и документы». При передаче платежных карт на персонализацию их учет осуществляется на внебалансовом счете 91203 «Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет, на комиссию». Полученные после персонализации платежные карты до выдачи их клиентам продолжают учитываться на внебалансовом счете 91202.

• порядок предоставления денежных средств клиенту в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, и порядок возврата указанных денежных средств, а также порядок начисления процентов на суммы предоставленных денежных средств и порядок уплаты их клиентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России и Положением ЦБ РФ № 266-П;

• другие процедуры, регулирующие вопросы проведения расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

При разработке данных Правил кредитным организациям помимо Положения ЦБ РФ № 266-П, следует также руководствоваться:

1. Положением ЦБ РФ № 302-П (в части бухгалтерского учета операций, совершенных с использованием платежных карт).

2. Положение Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» [39] (в ред. Указаний ЦБ РФ от 4 декабря 2003 г. № 1351-У, от 1 июня 2004 г. № 1433-У, от 26 декабря 2006 г. № 1779-У, от 13 июня 2007 г. № 1836-У) (в части оформления операций с использованием платежных карт по выдаче (приему) наличных денежных средств в кредитной организации и ее внутренних структурных подразделений).

39

Вестник Банка России. 2002. № 66.

3. Инструкция Банка России от 28 апреля 2004 г. № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» [40] (в части совершения в обменных пунктах операций с использованием банковских карт).

40

Вестник Банка России. 2004. № 33 (с послед. изм.).

4. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» [41] (в ред. от 28 декабря 2007 г.) (в части установления кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по кредитам, предоставляемым по операциям с банковскими картами).

5. Положение Банка России от 27 июля 2001 г. № 144-П «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П» [42] (в части, не противоречащей Положению ЦБ РФ № 266-П, по вопросам предоставления кредитов по операциям с банковским картами).

41

Вестник Банка России. 2004. № 28.

42

Вестник Банка России. 2001. № 57–58.

6. Положение Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» [43] (в

ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24 декабря 1998 г. № 64-П, Указания ЦБ РФ от 26 ноября 2007 г. № 1931-У) (в части, не противоречащей Положению ЦБ РФ 266-П, по вопросам начисления процентов на денежные средства привлеченные (предоставленные в виде кредитов) в рамках договоров на выпуск банковских карт).

43

Вестник Банка России. 1998. № 53–54.

7. Положение Банка России от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [44] (в ред. 30 ноября 2004 г.) (в части отдельных рекомендаций по разработке подходов, связанных с управлением рисками по операциям с банковскими картами).

8. Положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [45] (в ред. от 14 сентября 2006 г.) (далее — Положение ЦБ РФ № 262-П) (в части идентификации держателей карт в соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [46] (в ред. от 28 ноября 2007 г.) (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).

44

Вестник Банка России. 2004. № 7.

45

Вестник Банка России. 2004. № 54.

46

СЗ РФ. 2001. № 33 (ч. I). Ст. 3418; 2002. № 44. Ст. 4296.

Следует отметить, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. При разработке Правил необходимо также знать и нормы действующего гражданского законодательства — вопросы заключения договоров, соответствия схем реализации кредитной организацией тех или иных карточных проектов нормам законодательства, поскольку они напрямую связаны с возникновением такого риска «как правовой», последствиями которого могут быть судебное разбирательство в отношении банка, связанное с нарушением им законодательства при реализации данных проектов. Судебное разбирательство может повлечь определенные издержки, а судебное решение — отрицательные имущественные последствия как для данного банка — эмитента, так и для других банков.

Отдельный вопрос — юридическое значение правил платежных систем. Они носят договорный характер и регулируют договорные отношения между участниками платежной системы (банками). Учитывая положение п. 3 ст. 308 ГК РФ о том, что обязательства сторон договора (в вышеуказанном случае — правил) не могут создавать обязанностей для третьих лиц, правила платежной системы не могут применяться в качестве имеющих обязательный характер для клиентов банка — участника платежной системы.

Отношения между банком и клиентом регулируются заключенным между ними договором, предусматривающим осуществление операций с использованием банковской карты, в котором могут найти отражение правила платежных систем в части, касающейся клиента банка — участника платежной системы. При этом, все договоры, упомянутые в Положении ЦБ РФ № 266-П (договор банковского счета, кредитный договор, договор о выдаче предоплаченной карты) не являются публичными договорами (ст. 426 ГК РФ), что позволяет банку дифференцированно подходить к установлению условий использования банковской карты, включая размер комиссионного вознаграждения, в отношении которого ст. 29 Федерального закона № 395-I [47] предусматривает, что комиссионное вознаграждение по операциям устанавливается кредитной организацией по соглашению клиентами и не может быть изменено кредитной организацией в одностороннем порядке, если иное не предусмотрено федеральным законом или договором с клиентом.

47

СЗ РФ. 1996. № 6 Ст. 492 (с послед. изм.).

Изменение условий использования банковской карты рекомендуется осуществлять с учетом п. 1 ст. 452 ГК РФ, которым установлено, что соглашение об изменении договора совершается в той же форме, что и договор, если из закона, иных правовых актов, договора или обычаев делового оборота не вытекает иное. Следовательно, для предоставления банку права уведомлять клиентов об изменении условий использования банковских карт дистанционным образом (по электронной почте, смс-сообщениями, путем размещения информации на интернет-сайте) в договор должно быть прямо включено соответствующее условие.