Комментарий к Федеральному закону «О клиринге и клиринговой деятельности»
Шрифт:
Как правило, руководство текущей деятельностью хозяйственных обществ осуществляет единоличный исполнительный орган. Вместе с тем законодательство РФ допускает передачу его полномочий другому лицу (управляющему, управляющей организации). Клиринговой организации передавать полномочия единоличного исполнительного органа управляющему или управляющей организации запрещено (ч. 1 ст. 5 Закона № 7-ФЗ).
3. Как следует из ч. 2 ст. 5 Закона № 7-ФЗ, осуществлять функции центрального контрагента могут как сами клиринговые организации, так и кредитные организации при условии получения ими аккредитации
4. В части 3 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлен прямой запрет на осуществление клиринговой организацией ряда видов деятельности, в том числе:
производственной деятельности; торговой деятельности; страховой деятельности;
деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг; деятельности по доверительному управлению акционерными инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;
деятельности специализированного депозитария акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, деятельности акционерного инвестиционного фонда;
деятельности негосударственного пенсионного фонда.
5. Из смысла ч. 4 ст. 5 Закона № 7-ФЗ следует, что клиринговая организация вправе совмещать свою деятельность с деятельностью организатора торгов. Однако при этом она не вправе осуществлять функции центрального контрагента, а также совмещать свою деятельность со следующими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
брокерской деятельностью; дилерской деятельностью;
деятельностью по управлению ценными бумагами; депозитарной деятельностью.
6. Согласно ч. 5 ст. 5 Закона № 7-ФЗ клиринговая организация вправе совмещать свою деятельность со следующими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
брокерской деятельностью; дилерской деятельностью;
деятельностью по управлению ценными бумагами.
При совмещении клиринговой организацией своей деятельности с перечисленными выше видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг ей запрещено осуществлять клиринг с участием центрального контрагента и функции центрального контрагента.
7. В части 6 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлено правило, согласно которому при совмещении клиринговой организацией своей деятельности с иными разрешенными к совмещению видами деятельности она обязана создать для осуществления клиринга одно или несколько отдельных структурных подразделений.
8. Часть 7 ст. 5 Закона № 7-ФЗ запрещает лицу, совмещающему функции центрального контрагента с банковской деятельностью и (или) депозитарной деятельностью, осуществлять расчеты по банковским счетам и (или) счетам депо по обязательствам, стороной которых оно является, по итогам клиринга.
9. В части 8 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлена норма, обязывающая клиринговую организацию, совмещающую свою деятельность с иными видами деятельности, принимать меры, направленные на предотвращение и урегулирование конфликта интересов, возникающего у нее в связи с таким совмещением.
Клиринговая организация должна заранее уведомлять участников клиринга о возможности возникновения конфликта интересов.
Если этого не было сделано,
В статье 15 FK РФ установлено, что лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере (п. 1 ст. 15 FK РФ). При этом под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (п. 2 ст. 15 FK РФ). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы.
10. В части 9 ст. 5 Закона № 7-ФЗ установлен запрет, распространяющийся на кредитную организацию, осуществляющую функции центрального контрагента. Такая кредитная организация не вправе осуществлять операции по привлечению денежных средств физических лиц во вклады.
11. Согласно ч. 10 ст. 5 Закона № 7-ФЗ клиринговая организация обязана составлять годовую консолидированную финансовую отчетность в соответствии с требованиями Закона «О консолидированной финансовой отчетности» [4] .
В части 2 ст. 1 Закона «О консолидированной финансовой отчетности» установлено, что консолидированная финансовая отчетность представляет собой систематизированную информацию, отражающую финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения организации, организаций и (или) иностранных организаций – группы организаций, определяемой в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО).
Из статьи 3 Закона «О консолидированной финансовой отчетности» следует, что консолидированная финансовая отчетность составляется в соответствии с МСФО. Она составляется наряду с бухгалтерской отчетностью этой организации в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете». На территории РФ применяются МСФО и разъяснения МСФО, принимаемые Фондом Комитета по международным стандартам финансовой отчетности и признанные в порядке, установленном с учетом требований законодательства РФ Правительством РФ по согласованию с Банком России.
В части 1 ст. 4 Закона № 7-ФЗ установлено, что годовая консолидированная финансовая отчетность представляется участникам организации, в том числе акционерам. Также годовая консолидированная финансовая отчетность представляется в уполномоченный федеральный орган исполнительной власти.
12. Как установлено вч. 11 ст. 5 Закона № 7-ФЗ, годовой отчет клиринговой организации или лица, осуществляющего функции центрального контрагента, должен содержать:
годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность;