Руководство по управлению финансами, или Сделай это сам

Кожухарь Владимир

• Дебиторская задолженность с потерями на истребование – в зависимости от суммы задолженности Вам придется оплатить сбор за исковое заявление, который будет перевыставлен на дебитора, в случае благополучного решения дела в суде, расчет по судебному требованию так же проходит очень редко без сучка и задоринки, поэтому рекомендую Вам заложить рассрочку (определите её длительность) и начислить процент аналогично

предыдущему пункту; то же самое с пени и штрафами по кредиторской задолженности.

• Дебиторская и кредиторская задолженность к списанию оценивается в ноль рублей, и будет потерей или прибылью предприятия в зависимости от того дебитор Вы или кредитор;

Итак, мы рассмотрели задолженности, которые могут быть в Вашем бизнесе, сгруппировали их для удобства последующей работы и оценили их стоимость для бизнеса.

Управление задолженностью (как дебетовой, так и кредитовой) следует осуществлять системно, продумайте, кому и в каких случаях можно будет устанавливать отсрочку по расчетам, и какие отсрочки в расчетах может получить Ваш бизнес. Всегда пересчитывайте условия в конечную стоимость. Бывает, встречаются случаи предложения некорректных сравнительных условий. Когда происходит подмена понятий с целью манипуляции мнением.

Пример 1.

Заявление: лизинг более выгоден для бизнеса, чем кредит, так как переплата от стоимости оборудования по сравнению с кредитом меньше.

Следует учесть: при этом умалчивается, что это происходит за счет увеличения первоначального взноса, и расчет процентов строится на меньшее тело заемных средств.

Пример 2.

Заявление: мы готовы сделать предоплату при условии предоставления скидки в Х%.

Следует учесть: стоимость в рублях привлечение средств на эту сумму. Пересчитать сколько будет стоить скидка в пересчете на рубли. Только после сравнения этих величин следует принимать решение. Оптимально если у Вашего менеджера уже есть подобные расчетные таблицы, и он ими оперирует, разговаривая с контрагентом.

Резюме:

Дебиторская задолженность – это Ваши деньги, которые Вы не можете получить.

Дебиторскую

задолженность можно продать – но Вы получите потери в деньгах и в отношениях с дебитором.

Кредиторская задолженность – это не Ваши деньги, которые Вы пока используете.

Просроченная кредиторская задолженность – это риск потери отношений и бизнеса.

Деньги завтра стоят дешевле, чем сегодня, если Вы их ждете.

Деньги завтра стоят дешевле, чем сегодня, если Вы их отдаете, при условии, что они у Вас работают.

Место для заметок

Кто на Вашем предприятии отвечает за регулярную сверку расчетов с контрагентами?

______________________________________

Как Вы учитываете дебиторскую задолженность?

______________________________________

Кто отвечает за истребование дебиторской задолженности?

______________________________________

Как Вы учитываете кредиторскую задолженность?

______________________________________

Кто отвечает за расчеты с кредиторами?

______________________________________

После сборки обработать напильником

Сейчас мы поговорим о том, как оценить итоговый результат работы Вашего предприятия, используя данные по его ресурсам, ценностям, сложившимся задолженностям имея показатели на начало и конец периода.

1. Как собрать вместе: ресурсы, доходы, задолженности?

Для следующего шага Вам нужно взять лист бумаги и по вертикали разделить его на две равные половины. Вверху листа напишите – БАЛАНС. В левую половину Вам следует выписать по порядку: первую группу ресурсов с их стоимостью, затем третью группу ресурсов (сырье, материалы, комплектующие), добавить дебиторскую задолженность с учетом Вашей работы по оценке (над ней), и денежные средства.

Получившаяся в результате сложения сумма отражает имеющиеся товарно-материальные и финансовые ценности Вашего бизнеса на контрольную дату.

В правую часть листа Вам нужно выписать все задолженности Вашего бизнеса, на дату, что и при заполнении левой части. Это обязательства Вашего бизнеса. Очень важно контролировать даты, чтобы один и тот же ресурс не был учтен два, или более раз. Проверьте получивший список.

Конец ознакомительного фрагмента.