Теория и практика управления рисками организации
Шрифт:
Смысловую нагрузку данных слов можно разделить на две составляющие: начало действия процесса (выбрать и решиться) и неполная уверенность в успешном результате (сомнительно, опасно, разрушительно).
В научной литературе по вопросу интерпретации содержания категории «риск» наблюдается смешение многих подходов и понятий, обусловленное его многогранностью, многоаспектностью и многообразием использования. В множестве мало и сильно различающихся определений часто гипертрофированно выделяется и берется за основу какой-либо качественный или специально подчеркиваемый атрибут функциональной сущности понятия «риск» [19] . Значительная часть авторов связывает риск с опасностью или вероятностью (что не одно и то же) ущерба и потерями или ставит между ними знак тождества. Подобное толкование категории «риск» в какой-то мере «прижилось» в ряде разделов экономической науки, будучи заимствованным из других отраслей знания – техники, медицины, юриспруденции, биологии, страхования, где риск правомерно ассоциируется с целью их деятельности и мерой ожидаемой неудачи, например опасностью неблагоприятных последствий для качества жизни пациента, опасностью, от которой производится страхование, и т. д. Ассоциировать предпринимательский, т. е. хозяйственно-экономический, риск лишь с опасностью ущерба или потерями не совсем корректно как по существу, так и с учетом
19
Например, в соответствии с российским законодательством риском является застрахованные неблагоприятные случаи, т. е. если они не застрахованы, то и не являются риском.
В экономической жизни еще со времен Р. Катильона и А. Смита мотивацией предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов, связанной с угрозами и рисками, в большинстве вариантов служит полный разных смыслов английский термин «интерес»: часто это процент прибыли, дохода или получение определенной выгоды. Такая трактовка риска, справедливая для условий хозяйствования времен Катильона и Смита, в современных экономических отношениях значительно обедняет сущность данной категории, выдвигая на первый план только одну из форм его проявления в экономической жизни социума. Подобные определения противоречат и смысловой нагрузке, вкладываемой в слово «риск» в толковых словарях В. Даля и С. Ожегова. В массовом обыденном сознании риск ассоциируется скорее со смелостью на грани благоразумия, «неверным, т. е. неясным, делом», порой даже «благородным делом», нежели с неудачей и потерями. В табл. 2.1 даны различные трактовки содержания понятия «риск» в теоретических моделях ряда исследователей.
А. Смит и Й. Шумпетер утверждают, что основная сущность риска – это мотив (причина, источник и основание) возникновения (предпринимательской) прибыли, по М. Гермогентовой – это неблагоприятные последствия выбранных решений, О. Лаврушин описывает банковский риск как специфическую деятельность в условиях финансовой и хозяйственной неопределенности, А. Альгин полагает, что риск – это деятельность по «снятию неопределенности», В. Авдийский – исход действий также в условиях неопределенности среды, а П. Бернстайн – действия в условиях свободы выбора. Международный стандарт риск-менеджмента определяет риск как «…потенциальные положительные возможности и опасности» в результате любых действий. Отметим, что понять определение терминологического словаря стандарта риск-менеджмента как комбинацию вероятности события и его последствий довольно затруднительно, так как не очень ясно в чем суть «комбинации». Приведем еще несколько примеров трактовки понятия банковского «риска» авторов (представленных П. Ковалевым) [20] , не совпадающих с приведенным выше пониманием банковского риска, предложенных авторским коллективом под руководством О. Лаврушина:
20
Ковалев П. Сущность, атрибутивные качества и функции категории «риск». Аналитика без границ. Международный банковский клуб. – http://www.mbka.ru/price/kovalev5.doc
• риск – возможная (потенциальная или реальная) опасность (угроза) для тех или иных интересов банка [21] ;
• под фактором риска в бизнесе понимается причина, движущая сила, способная породить опасность или привести к ущербу, убытку [22] ;
• риск – возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека [23] .
Таблица 2.1
21
Гамза В.А. Методологической основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. 2001. № 6.
22
Грунин О.А., Грунин С.О. Экономическая безопасность организации. СПб.: Питер, 2002. С. 51.
23
Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник; под ред. Е.С. Стояновой. М.: Перспектива, 2000. С. 439.
Сопоставление содержаний понятия «предпринимательский риск»
Важнее, чем выявленное терминологическое «разнообразие», то, как и какое из определений использовать практически в управлении хозяйствующим субъектом. Даже определение «возможная опасность» не исправляет положение, так как понятие «опасность» как состояние трудно и точно характеризовать (состояние опасности очень изменчиво и затруднительно для оценки), и измерить, и оценить возможную опасность, так же как и «движущую силу риска». Кроме того, при использовании данной методической модели невозможно управление риском как «возможной опасностью» или «движущей силой». Авторы перечисленных определений «обходят» эту трудность, говоря далее об управлении организацией, но не управлении рисками организации, что не одно и то же. Может быть реализовано лишь регулирование процесса (недопущение убытков) посредством логического и математического расчета операций управленческого воздействия на все процессы хозяйственного субъекта. Вместе с тем само понятие «управление риском» стало не только удобным и широко принятым в теории и на практике, но и полезным для обоснования выбора политики риска, стратегии управления в целях прежде всего обеспечения экономической и иной безопасности хозяйствующего субъекта. Таким образом, либо нельзя говорить об управлении риском (или его регулировании), либо необходимо изменить объектно-субъектную взаимосвязь. Субъект – наблюдатель и регулятор остается тем же самым, следовательно, объект должен быть указан более аккуратно, точно и предметно.
Пессимистичны подход к риску. Пытаясь исключить данное противоречие, ряд авторов, вводя возможность количественной фиксации параметров риска, усложняет трактовку категории «риск» посредством выделения его вероятностной природы. Притом часто сохраняется пессимистичный подход к риску, определяемому как вероятность негативных, нежелательных для хозяйствующего
• риск – вероятность неблагоприятного исхода финансовой операции [24] ;
24
Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций. М.: ДИС, 1997.
• риск – это опасность потенциальных возможностей, вероятности потери ресурсов… по сравнению с вариантом, который рассчитан на рациональное использование ресурсов в данном виде финансовой деятельности [25] ;
• риск – вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом [26] ;
• риск – вероятность неблагоприятного исхода, когда компания не получает ожидаемого результата [27] .
25
Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности: учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 1998. С. 43.
26
Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник; под ред. Е.С. Стояновой. М., 1993. С. 74.
27
Управление современной компанией: учебник; под ред. Б. Мильнера и Ф. Липса. М.: ИНФРА-М, 2001.
Сторонники данной точки зрения вполне справедливо полагают, что большинству негативных событий присуща вероятность реализации (сценария) проявления риска как убытка. Термин «вероятность» как объективная возможность и степень осуществимости рискового события является базовым для теории вероятностей и создает платформу для сравнения событий по степени их реализации. Однако вероятность реализации события не есть вероятность проявления риска, так как риск и результат деятельности (т. е. событие) не одно и то же по возможности и смыслу регулирования. В случае, когда возникает негативное событие (например, убыток), т. е. наступает страховой случай, страховка не выступает регулятором возникшего ущерба, так как это событие нельзя регулировать (что случилось – то случилось). Страховка выступает не регулятором, а компенсатором для хозяйствующего субъекта рискованных последствий того, что случилось. Наступивший случай ущерба становится не собственно риском, а фактором образования иного по сути риска (как регулируемого процесса), а именно: утраты экономической устойчивости, конкурентоспособности, снижения оплаты труда персонала и т. д. Такой подход позволяет расширить возможности управления риском. В этом случае горизонт регулирования [28] не ограничивается восстановлением экономического ущерба, а дополнительно возникает временный компонент регулирования, расширяется набор механизмов и инструментов регулирования. Уточнение сущности и функций риска как экономической категории и объекта регулирования в современных экономических условиях хозяйствования становится важным моментом с точки зрения выбора методов его регулирования.
28
Горизонт регулирования и его увеличение становится важной задачей управления сложными экономическими системами. Его ограниченность стала, по оценке современной науки, одной из проблем в российской экономике на уровне предприятий, отраслей и хозяйственной системы в целом.
Представление о риске как о деятельности. Для того чтобы сформулировать наше понимание риска как экономической категории [29] , вернемся к определениям из табл. 2.1. Сопоставим понимание этого термина с такими определениями риска: «неопределенность, связанная с принятием решений, реализация которых происходит только с течением времени» [30] , «возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и исполнения бюджетов предприятия» [31] , «опасность потери запланированной доходности проекта как за счет увеличения затрат, так и за счет нереализации на практике прогноза получения выручки» [32] . И.А. Лебедев [33] определяет риск «как комбинацию деятельности (управляемой возможности) и неопределенности среды, как потенциальную возможность возникновения управляемого события в условиях неопределенности среды осуществления экономической деятельности, которая поддается количественной и качественной оценкам». В этих определениях под риском различными авторами понимается не только результирующее событие (опасность потери, совокупность неблагоприятных последствий, вероятность неблагоприятного исхода или управляемого события и т. п.), но и процесс деятельности (действия при наличии свободы выбора, особый вид деятельности хозяйствующего субъекта, предпринимателя в условиях неопределенности и т. д.).
29
Напомним, что к экономическим категориям относятся наиболее важные и фундаментальные понятия, характеризующие базовые отношения людей по поводу производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг.
30
Экономическая энциклопедия; под ред. Л.И. Абалкина. М., 1999. С. 688.
31
Тэпман Л.Н. Риски в экономике. М.: ЮНИТИ, 2002. С. 8.
32
Румянцева Е.Е. Новая экономическая энциклопедия. М.: ИНФРА-М, 2005. С. 457.
33
Лебедев И.А. Методы минимизации финансовых рисков при обеспечении экономической безопасности предприятий металлургии: дис… канд. экон. наук. М.: Финансовая академия, 2008.
Эти два довольно типичных подхода к определению риска разделяет грань, принципиально по-разному трактующая содержание понятия риска: либо как вероятностный результат (последствия), либо как выбор и действия (функционирование), формирующие события в неопределенных условиях будущего.
В понятийном поле определения риска присутствует и общее – только субъект (реальный и не всегда рациональный) может формировать неопределенность среды, осуществлять действия, оценивать последствия этих действий, принимать меры (решения и действия) по минимизации рисков.